二、多选题(下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 下列关于客户忠诚度与满意度的关系，描述错误的有( )。

　　A.客户满意是客户忠诚的前提和基础

　　B.只有非常满意的客户，才有可能成为忠诚客户

　　C.对优质客户或高端客户，必须做到让客户非常满意

　　D.使客户有一次非常满意的体验即可让其成为忠诚客户

　　E.忠诚客户对公司先前、现在、未来的所有服务都非常满意

　　参考答案：D,E

　　参考解析：此题暂无解析

　　92[多选题] 我国中小企业类型有( )。

　　A.大型企业

　　B.中型企业

　　C.小型企业

　　D.微型企业

　　E.小微型

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：2011年，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(以下简称《通知》)，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。

　　93[多选题] 下列有关联合年金的表述，错误的有( )。

　　A.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险

　　B.两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险

　　C.两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的，且给付金额不发生变化的年金保险

　　D.该类年金保险给付条件较高，因此保费较低

　　E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的，且有一个死亡即停止给付的年金保险

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。

　　94[多选题] 关于投资性资产，说法正确的有( )。

　　A.是客户最重要的“资本”

　　B.主要目的为长期的收益和资本利得

　　C.长期资本升值和收益有一定的预见性

　　D.不具有流动性

　　E.出售套现会影响客户的生活品质

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：D项，投资性资产具有一定的流动性;E项，投资性资产出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响。

　　95[多选题] 关于家庭收支状况的分析，说法正确的有( )。

　　A.紧急预备金额度通常为家庭月支出的2—3倍

　　B.如果统计年度出现“其他收入”，则应该考虑排除“其他收入”后，当年收支是否能够得以平衡或出现盈余

　　C.包括收支盈余情况分析、财务自由度的分析、收入支出结构分析和应急能力分析

　　D.工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大

　　E.自由结余占比越大，客户的结余使用效率越高

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：A项，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍;E项，通常而言，自由结余占比越大，客户的结余使用效率越低。

　　96[多选题] 保险利益的成立要件包括( )。

　　A.必须为经济上的利益

　　B.一般必须是社会认可的利益

　　C.必须是确定的利益

　　D.必须是符合近因原则的利益

　　E.也可以是非经济上的利益

　　参考答案：A,C

　　参考解析：保险利益的具体构成需满足三个要件：①可保利益必须是合法利益;②可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理;③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。

　　97[多选题] 下列选项中关于机动车辆基本险的保险金额，说法正确的是( )。

　　A.车辆损失保险的保险金额只能根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定

　　B.机动车交通事故责任强制保险的责任限额由保险公司制定

　　C.机动车交通事故责任强制保险中，如果被保险机动车在交通事故中无责任，则医疗费用赔偿限额为1000元人民币

　　D.机动车商业第三者责任保险的责任限额由投保人和保险人在签订保险合同时按不同的档次确定

　　E.第三者责任险的每次事故的最高赔偿限额应根据不同车辆种类选择确定

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：A项，车辆损失保险的保险金额可以根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定，也可以按投保时保险车辆的新车购置价协商确定;B项，机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。

　　98[多选题] 一般而言，下列符合教育支出特点的有( )。

　　A.费用弹性较大

　　B.费用逐年增长

　　C.投资周期长，金额大

　　D.支出时间相对刚性

　　E.费用相对刚性

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：教育投资规划是针对家庭的教育需求所做的财务安排，主要涉及投资工具的选择、储蓄和投资计划、管理。教育投资规划具有以下特点：①教育投资周期长、金额大;②教育支出时间及费用相对刚性;③教育费用逐年增长;④不确定因素多。

　　99[多选题] 下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是( )。

　　A.不同的投资方式所面对的税收法规也不同

　　B.股利支付不作为费用支出，而要在税后利润中支付

　　C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出

　　D.税收筹划遵循时效性原则

　　E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：C项，利息支出是作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除;E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。

　　100[多选题] 下列关于家族信托的说法，正确的有( )。

　　A.家族信托是指机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式

　　B.家族信托资产的所有权与收益权相分离

　　C.家族信托最早可追溯到古罗马帝国时期

　　D.根据我国《信托法》规定，家族信托的受益人可以是任何人

　　E.委托人是信托的创立者，可以是自然人也可以是法人

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：D项，根据我国《信托法》规定，家族信托是指个人作为委托人，以家庭财富的管理、传承和保护为目的的信托，受益人一般为本家庭成员。

　　101[多选题] 下列关于新型人寿保险的说法，正确的是( )。

　　A.新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险

　　B.分红寿险的红利来自于保险公司的利差益(损)

　　C.投资连结保险中投资风险由客户和保险公司共同承担

　　D.万能寿险的投资账户一般不提供最低收益保证

　　E.万能寿险的保额可以调整

　　参考答案：A,E

　　参考解析：B项，分红寿险的红利是保险公司经营的盈余，盈余的来源是多方面的，但最为主要的来源包括三个方面，即利差益(损)、死差益(损)和费差益(损);C项，投资连结保险中投资账户价值随资产投资的业绩变化而变化，投资风险完全由客户承担;D项，与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。

　　102[多选题] 下列关于保险利益的论述，正确的有( )。

　　A.保险利益必须是合法的，在法律上是可以主张的利益

　　B.保险利益是构成保险法律关系的一个要件

　　C.保险利益必须是确定的

　　D.精神创伤、政治打击等不构成保险利益

　　E.保险利益必须是经济上的利益，其价值可以货币形式来衡量

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上，具体构成需满足三个要件：①可保利益必须是合法利益;②可保利益必须是有经济价值的利益;③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益，这样保险人才能根据保险利益的大小来确定保费和履行赔偿给付义务。

　　103[多选题] 下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是( )。

　　A.待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划

　　B.两者的缴费模式相同

　　C.待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担

　　D.缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额

　　E.两者的雇主责任和发放方式都相同

　　参考答案：C,D

　　参考解析：A项，缴费确认型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划。B项，待遇确定型企业年金参保员工个人一般不缴费，雇主提供全部缴费;缴费确认型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费。E项，待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任，承担积累基金投资运营的风险，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放;缴费确认型企业年金雇主负责按事先确定的标准向企业年金计划缴费、向参保员工提供个人账户积累基金投资组合选择的专业知识培训、信息披露职责等，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放，可能允许退休前提前提款。

　　104[多选题] 英国家族信托业务的主要种类有( )。

　　A.财产管理

　　B.执行遗嘱

　　C.管理遗产

　　D.财务咨询

　　E.投资信托业务

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。其中，家族信托业务的主要种类有：①财产管理;②执行遗嘱;③管理遗产;④财务咨询。

　　105[多选题] 根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包括( )。

　　A.经济风险因素

　　B.道德风险因素

　　C.政治风险因素

　　D.心理风险因素

　　E.社会风险因素

　　参考答案：B,D

　　参考解析：有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。

　　106[多选题] 流动性资产主要以现金的方式存在，主要有( )的特征。

　　A.可以提供使用价值

　　B.流动性强

　　C.利息收入低

　　D.必要时可以变卖套现

　　E.可用于短期债务的偿还

　　参考答案：B,C,E

　　参考解析：流动性资产的主要特征：①流动性强;②安全性高;③利息收入低;④可用于近期支出和短期债务的偿还。AD两项属于自用性资产的主要特征。

　　107[多选题] 进行负债结构分析时可以使用的比率有( )。

　　A.平均负债利率

　　B.消费负债比率

　　C.债务负担率

　　D.自用性负债比率

　　E.投资性负债比率

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了解客户家庭的资产负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。

　　108[多选题] 在对财务现状进行分析后，理财师可以得出一些初步的结论、对客户进行一些初步的建议，主要体现在哪些方面?( )

　　A.通过收入结构的分析，为客户提供税务筹划

　　B.通过流动性分析，要求客户关注家庭现金储备的问题

　　C.通过信用和债务管理方面的分析，为客户提供债务管理和重组计划

　　D.通过投资现状的分析，指出客户当前资产配置的问题及其风险

　　E.通过家庭财务保障的分析，提醒客户关注潜在的财务风险

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：此题暂无解析

　　109[多选题] 下列关于客户所属生命周期的说法，正确的是( )。

　　A.生命周期是理财师为客户配置保险产品时需要考虑的首要因素

　　B.不同的生命周期，其保费定价、投保年龄和保额限制等承保条件也会不同

　　C.根据生命周期理论，人的一生被划分为四个时期：形成期、成长期、成熟期和衰老期

　　D.工作不久、尚未结婚的年轻人处于成长期

　　E.老年人的保险组合应为重疾险+住院险+津贴型保险

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：D项，工作不久、尚未结婚的年轻人处于形成期;E项，中年人的保险组合应为重疾险+住院险+津贴型保险，老年人的保险组合应为意外伤害险+意外医疗保险。

　　110[多选题] 税收筹划的主要原则有( )。

　　A.系统性原则

　　B.事先性原则

　　C.合法性原则

　　D.时效性原则

　　E.资料完整原则

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：除ABCDE五项外，税收筹划的主要原则还有综合平衡原则，即要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。

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