材料题根据下面资料，回答141-145题

　　丁克家族是由英文“Dink”(即“Double Income No Kids”)翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入(为方便计算，假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的投资组合。

　　根据以上材料回答(1)-(5)题。

　　141[不定项选择题] 将退休后的支出折现至刚退休时其价值应该为( )元。

　　A.1614107

　　B.1870040

　　C.1784037

　　D.2999093

　　参考答案：B

　　参考解析：将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：15+15÷(1+7%)+…+15÷(1+7%)24=187.004(万元)。

　　142[不定项选择题] 将退休后的收入折现至刚退休时其价值应该为( )元。

　　A.968464

　　B.623467

　　C.4976839

　　D.4399093

　　参考答案：B

　　参考解析：将退休后的收入折现至刚退休时其价值为：50000+50000÷(1+7%)+…+50000÷(1+7%)24=623467(元)。

　　143[不定项选择题] 目前的8万元的退休养老资金在退休后会变成( )元。

　　A.185731

　　B.608980

　　C.976839

　　D.399093

　　参考答案：B

　　参考解析：目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值为：80000X(1+7%)30=608980(元)。

　　144[不定项选择题] 考虑到退休后的收入及目前退休基金在30年的增值，夫妇俩还需要准备( )元退休资金。

　　A.444912

　　B.637593

　　C.543893

　　D.369093

　　参考答案：B

　　参考解析：夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593(元)。

　　145[不定项选择题] 为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资( )元。

　　A.3909

　　B.6750

　　C.5790

　　D.9093

　　参考答案：B

　　参考解析：夫妇俩每年的投资额为：637593÷[1+(1+7%)+(1+7%)2+…+(1+7%)29]=6750(元)。

　　材料题根据下面资料，回答146-150题

　　王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。

　　根据以上材料回答(1)～(5)题。

　　146[不定项选择题] 综合考虑通货膨胀率与投资收益率，王女士夫妇56岁的年支出在55岁时的现值为( )元。

　　A.110000

　　B.100000

　　C.135291

　　D.139271

　　参考答案：B

　　参考解析：该笔支出的现值=100000 X(1+3%)/(1+3%)=100000(元)。

　　147[不定项选择题] 王女士夫妇一共需要( )元养老金。

　　A.3398754

　　B.3598754

　　C.3000000

　　D.3977854

　　参考答案：C

　　参考解析：预计生活至85岁，则应准备退休后30年的养老金，为100000 X 30=3000000(元)。

　　148[不定项选择题] 在王女士55岁时，其家庭储蓄恰好为( )元。

　　A.466095.71

　　B.524743.26

　　C.386968.45

　　D.396968.45

　　参考答案：A

　　参考解析：10万元储蓄到退休时终值=100000X(1+8%)20=466095.71(元)。

　　149[不定项选择题] 王女士夫妇的退休金缺口为( )元。

　　A.2654011.24

　　B.2564011.42

　　C.2533904.29

　　D.2546011.24

　　参考答案：C

　　参考解析：退休金缺口=3000000-466095.71=2533904.29(元)。

　　150[不定项选择题] 如果王女士夫妇采取定期定额投资方式积累退休金，则每年还需要投资( )元。

　　A.54626.41

　　B.54662.41

　　C.54666.41

　　D.55371.41

　　参考答案：D

　　参考解析：每年投资年金=2533904.29/(F/A，8%，20)=55371.41(元)。

　　材料题根据下面资料，回答151-155题

　　石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3%。

　　根据以上材料回答(1)～(5)题。

　　151[不定项选择题] 如果小石从读大学开始，石先生将教育和生活的费用全部准备好，此后小石完全独立，则石先生需要为小石在今年准备( )元的教育金。

　　A.55125

　　B.84872

　　C.139997

　　D.129435

　　参考答案：D

　　参考解析：两年后所需的学费和生活费=5 X(1+5%)2+8X(1+3%)2=14(万元);以4%的基金投资收益率为折现率，则今年应准备14/(1+4%)2=12.9435(万元)。

　　152[不定项选择题] 如果石先生将小石教育基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转人该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对原来计划的20万元存款，在他退休时可以多得到( )元的退休金。

　　A.84154

　　B.51218

　　C.353132

　　D.320206

　　参考答案：A

　　参考解析：教育基金结余为：150000-129435=20565(元)，并人新账户总存款额=200000+20565=220565(元)，到退休时新账户存款终值=220565X(1+4%)12=353132(元)，新账户与原存款账户到退休时的终值差额为：353132-200000X(1+2.5%)12=84154(元)。

　　153[不定项选择题] 石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为( )元才能保证生活水平没有发生变化。

　　A.3000

　　B.4277

　　C.4803

　　D.4032

　　参考答案：B

　　参考解析：石先生到退休还有12年，考虑每年的通货膨胀率为3%，则石先生退休时两人每月生活费=3000X(1+3%)12=4277(元)。

　　154[不定项选择题] 石先生和高女士退休后共需要( )元的退休生活费。(石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半)A.990000

　　B.900000

　　C.1411410

　　D.1283100

　　参考答案：C

　　参考解析：预期寿命为85岁时，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上题答案，石先生和高女士退休后共需生活费=4277X12X25+4277÷2X12X5=1411410(元)。

　　155[不定项选择题] 石先生夫妇的退休金缺口为( )元。

　　A.1058278

　　B.1091204

　　C.929968

　　D.962894

　　参考答案：A

　　参考解析：石先生夫妇的退休金缺口=1411410-353132=1058278(元)。

　　材料题根据下面资料，回答156-158题

　　联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。

　　根据以上材料回答(1)～(3)题。

　　156[不定项选择题] 理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括( )。

　　A.开创了中国式养老金信托制度

　　B.企业自愿

　　C.国家直接干预

　　D.企业缴费或企业与职工共同缴费

　　参考答案：C

　　参考解析：企业年金的特点有：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预;②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担;③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。

　　157[不定项选择题] 理财师向张总解释，在我国企业年金缴费由( )来负担。

　　A.企业

　　B.政府和企业

　　C.政府和个人

　　D.企业和个人

　　参考答案：D

　　参考解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。

　　158[不定项选择题] 根据国家规定，我国企业年金的领取时间为( )。

　　A.65岁

　　B.45岁

　　C.国家统一规定的法定退休年龄

　　D.企业自主决定

　　参考答案：C

　　参考解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金;职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。

　　材料题根据下面资料，回答159-160题

　　杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多

　　不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。

　　根据以上材料回答(1)～(2)题。

　　159[不定项选择题] 理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时(岁末)可以增值到( )元。

　　A.1071199

　　B.1124000

　　C.1263872

　　D.1186101

　　参考答案：A

　　参考解析：根据题意，在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，则N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利用财务计算器可得FV≈20288(元)。在31岁到65岁之间不进行额外投资，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用财务计算器可得65岁岁末的时候投资额可以增值到FV≈1071199(元)。

　　160[不定项选择题] 接上题，如果杨女士在31岁到65岁之间每年拿出2500元用于投资，同样假设投资收益率为12%，则从31岁到65岁(岁末)35年间的投资在65岁(岁末)可以增值到( )元。

　　A.984561

　　B.1079159

　　C.1135671

　　D.1200541

　　参考答案：B

　　参考解析：根据题意，N=35，I/YR=12，PMT=-2500，利用财务计算器可得FV≈1079159(元)，即从31岁到65岁(岁末)35年间的投资在65岁(岁末)时可以增值到1079159元。

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