第 1 页：单选题

第 4 页：多选题

第 6 页：案例分析题

　　31[单选题] 在理财规划服务中，通常是以( )的时点作为“规划元年”的开始。

　　A.理财规划开始制订

　　B.理财规划正式实施

　　C.理财规划书制作完成

　　D.理财师与客户正式建立合作关系

　　参考答案：B

　　参考解析：“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。

　　32[单选题] 于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为( )。

　　A.长期重大疾病保险

　　B.人身意外伤害保险

　　C.万能保险

　　D.养老保险

　　参考答案：B

　　参考解析：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。

　　33[单选题] 詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金收益率与由( )得出的预期收益率之差来评价基金。

　　A.CAPM

　　B.APT

　　C.FCFF

　　D.EVA

　　参考答案：A

　　参考解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好;如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。

　　34[单选题] ( )是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。

　　A.原保险

　　B.再保险

　　C.共同保险

　　D.重复保险

　　参考答案：B

　　参考解析：再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。

　　35[单选题] 我国税法规定，个人所得税工资、薪金税目的扣除标准为( )元。

　　A.800

　　B.1600

　　C.2000

　　D.3500

　　参考答案：D

　　参考解析：自2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。

　　36[单选题] 根据CAPM模型，下列说法错误的是( )。

　　A.单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比

　　B.当一个证券定价合理时，阿尔法值为零

　　C.如果无风险利率降低，单个证券的收益率成正比降低

　　D.当市场达到均衡时，所有证券都在证券市场线上

　　参考答案：C

　　参考解析：

　　37[单选题] 下列项目中，在计算应纳个人所得税时实行加征的项目是( )。

　　A.劳务报酬所得

　　B.稿酬所得

　　C.偶然所得

　　D.财产转让所得

　　参考答案：A

　　参考解析：对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分，加征十成。

　　38[单选题] ( )是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险，它的投保人是权利人，义务人为被保险人。

　　A.财产保险

　　B.人身保险

　　C.信用保险

　　D.保证保险

　　参考答案：C

　　参考解析：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。信用保险的主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。

　　39[单选题] 婚姻与当事人的( )有关。

　　A.人身关系和社会关系

　　B.财产关系和社会关系

　　C.人身关系和财产关系

　　D.社会关系和交际关系

　　参考答案：C

　　参考解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻之间有着最密切的人身关系和财产关系，有相互扶养的义务。

　　40[单选题] 下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证的遗嘱是( )。

　　A.录音遗嘱

　　B.口头遗嘱

　　C.代书遗嘱

　　D.自书遗嘱

　　参考答案：D

　　参考解析：自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。这种方式简便易行，而且可以保证内容真实，便于保密。其制作应符合如下要求：①须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来;②须是遗嘱人关于嗣后财产处置的正式意思表示;③须由遗嘱人签名;④须注明了年月日。ABC三项，根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。

　　41[单选题] 资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低( )。

　　A.系统风险

　　B.利率风险

　　C.非系统风险

　　D.市场风险

　　参考答案：C

　　参考解析：非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统性风险能被降低;而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。

　　42[单选题] 某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效( )。

　　A.不如市场绩效好

　　B.与市场绩效一样

　　C.好于市场绩效

　　D.无法评价

　　参考答案：A

　　参考解析：

　　所以该组合的绩效不如市场绩效。

　　43[单选题] 下列关于税收的特征的表述，不正确的是( )。

　　A.税收的固定性是相对于某一个时期而言的

　　B.税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可

　　C.无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预算统一分配

　　D.税收的强制性主要体现在制定税法的过程中

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利(权力)与义务进行规范，依据法律进行征税。我国宪法明确规定我国公民有依照法律纳税的义务。纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。税收的强制性主要体现在征税过程中。

　　44[单选题] 若学生贷款申请人违约不能如期归还所有贷款，下列说法正确的是( )。

　　A.担保人要承担全部还款责任，不用缴纳违约金

　　B.担保人要承担部分还款责任，缴纳一定数额的违约金

　　C.担保人要承担部分还款责任，不用缴纳违约金

　　D.担保人要承担全部还款责任，缴纳一定数额的违约金

　　参考答案：D

　　参考解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。如果贷款的学生违约不能如期归还所借贷款，其担保人要承担全部还款责任，并缴纳一定数额的违约金。

　　45[单选题] 关于债券的利率风险，下列说法不正确的是( )。

　　A.由于利率的变动带来的风险就称为利率风险

　　B.浮动利率的债券风险比固定利率的债券风险要低

　　C.在市场利率升高的时候，债券的价格会下降

　　D.如果再投资利率下降，债券的再投资的收益将上升

　　参考答案：D

　　参考解析：在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险。

　　46[单选题] 2015年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为( )元。

　　A.1200

　　B.360

　　C.2025

　　D.1000

　　参考答案：B

　　参考解析：根据国税发[2005]9号的相关规定，年终奖计税时可以先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，然后以奖金的全部数额按照适用税率和速算扣除数计税。商数=12000/12=1000(元)，则个人所得税对应税率档次为3%，速算扣除数0。所以年终奖应纳税额应为12000×3%-0=360(元)。

　　47[单选题] 现代组合理论表明，投资者根据个人偏好选择的最优证券组合P恰好位于元风险证券F与切点证券组合T的组合线上(如图5—1所示)。特别地，( )。

　　A.如果P位于F与T之间，表明他投资于F和T的组合

　　B.如果P位于F的右侧，表明他卖空F

　　C.投资者卖空F越多，P的位置越靠近T

　　D.投资者卖空T越多，P的位置越靠近F

　　参考答案：A

　　参考解析：如果P位于F与T之间，表明该投资者将全部资产投资于无风险证券F和证券组合T;如果P位于T的右侧，表明他卖空F;如果投资者卖空F越多，P的位置越远离T。

　　48[单选题] ( )的公式为净利润/资产平均总额。

　　A.销售净利润率

　　B.净资产利润率

　　C.实收资本利润率

　　D.基本获利率

　　参考答案：B

　　参考解析：A项，销售净利润率=净利润/销售收入净额;C项，实收资本利润率=净利润/实收资本;D项，基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。

　　49[单选题] 公民的合法收入不包括( )。

　　A.工资

　　B.奖金

　　C.继承所得的财产

　　D.赌博赢得的现金

　　参考答案：D

　　参考解析：公民的合法收入包括工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。D项，赌博是违法行为，赢得的现金是要没收的。

　　50[单选题] 某公司职员菲菲于2015年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为( )元。

　　A.195

　　B.380

　　C.625

　　D.728

　　参考答案：A

　　参考解析：菲菲当月应缴纳的个人所得税=(6500-3500)X 10%-105=195(元)。

　　51[单选题] 在人寿险中，有规则、定期向被投保人给付保险金的生存保险称为( )。

　　A.投资连结险

　　B.万能保险

　　C.分红保险

　　D.年金保险

　　参考答案：D

　　参考解析：人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险、年金保险和新型人寿保险。其中，年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年(含一年)的人寿保险。年金保险多用于养老，所以又称养老年金保险。

　　52[单选题] 稿酬所得个人所得税的实际税率为( )。

　　A.12%

　　B.14%

　　C.16%

　　D.18%

　　参考答案：B

　　参考解析：对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。因此其实际税率=20%×(1-30%)=14%。

　　53[单选题] 下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是( )。

　　A.养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的

　　B.继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的

　　C.养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除

　　D.继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。

　　54[单选题] 退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，下列关于建立退休养老规划原则的说法错误的是( )。

　　A.及早规划

　　B.坚持平衡原则

　　C.应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出

　　D.避免过于乐观估计

　　参考答案：C

　　参考解析：建立退休养老规划的原则有：①及早性原则;②谨慎性原则，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多财务资源;③平衡原则，即制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。

　　55[单选题] 下列哪一项不属于客户退休后的收入?( )

　　A.企业年金

　　B.正常工作收入

　　C.社会保障

　　D.商业保险

　　参考答案：B

　　参考解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。

　　56[单选题] 梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为( )元。

　　A.3360

　　B.4088

　　C.4375

　　D.4800

　　参考答案：A

　　参考解析：个人的稿酬所得，应按次计算，对每次收入4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。因此，梁教授这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额=30000×(1-20%)×20%×(1-30%)=3360(元)。

　　57[单选题] 蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是( )。

　　A.80%的股票，20%的债券型基金

　　B.60%的股票，30%的股票型基金，10%的国债

　　C.50%的货币型基金，50%的定期存款

　　D.30%的股票型基金，40%的分红基金，30%的债券型基金

　　参考答案：D

　　参考解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时问弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票;C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。

　　58[单选题] 邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在( )的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。

　　A.概率论中的大数法则

　　B.高等数学

　　C.利息理论和数理统计

　　D.概率论和利息理论

　　参考答案：A

　　参考解析：现代的保险基于概率论中的大数法则。因为人们在长期实践中发现，随机现象(如人的死亡、汽车发生交通事故)的大量重复中往往出现几乎必然的规律。也就是说风险数量越多，实际损失的概率会越稳定，保险人就能够通过这一规律计算保险费率。

　　59[单选题] 某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为( )元。

　　A.200

　　B.400

　　C.600

　　D.800

　　参考答案：D

　　参考解析：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企业当月应纳城市维护建设税=(60000+20000)x 1%=800(元)。

　　60[单选题] 某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为( )元。

　　A.22400

　　B.32000

　　C.46000

　　D.57000

　　参考答案：D

　　参考解析：演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20%的费用。应纳税所得额=200000×(1-20%)=160000(元)。劳务报酬所得适用20%的比例税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40%，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000 x40%-7000=57000(元)。

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