第 1 页：单选题

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　　一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1[单选题] 对于建筑业，营业收入___________万元及以上，且资产总额___________万元及以上的为中型企业。( )

　　A.3000;3000

　　B.3000;5000

　　C.6000;5000

　　D.5000;3000

　　参考答案：C

　　参考解析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。

　　2[单选题] 反映客户家庭还贷能力的指标是( )。

　　A.融资比率

　　B.偿付比率

　　C.资产负债率

　　D.收入负债率

　　参考答案：D

　　参考解析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30%为标准，尽量不超过40%。

　　3[单选题] 下列不属于个人所有财产的是( )。

　　A.存款

　　B.房产

　　C.耕地

　　D.股权

　　参考答案：C

　　参考解析：随着个人财富的增加，个人拥有的、有待传承的财产种类和数量也越来越多。除了房产之外，一般家庭还拥有存款、股票、汽车、股权等诸多形式的财产，而高净值家庭拥有的财产种类和数量将更多，比如名贵字画、古董、珍奇收藏等。c项，耕地属于国家所有，不能成为个人财产。

　　4[单选题] ( )是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。

　　A.风险识别

　　B.风险估测

　　C.风险评价

　　D.评估风险管理效果

　　参考答案：A

　　参考解析：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。

　　5[单选题] 姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱( )。

　　A.有效，将财产给小姜

　　B.无效，因为没有给大姜留遗产份额

　　C.有效，姜先生有权处理自己的财产

　　D.无效，因为没有给前妻留赡养费

　　参考答案：B

　　参考解析：《继承法》第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继份，否则，所立遗嘱为无效的遗嘱。

　　6[单选题] 王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照( )方式继承。

　　A.法定继承

　　B.协商继承

　　C.抚养继承

　　D.推定继承

　　参考答案：A

　　参考解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。

　　7[单选题] 根据税法规定，下列说法错误的是( )。

　　A.取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报

　　B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人

　　C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

　　D.年所得12万元以上的纳税人，如果取得的各项所得已足额缴纳了个人所得税，则无须在年度终了后再办理纳税申报

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应在年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。

　　8[单选题] 下列关于遗嘱的说法不正确的是( )。

　　A.遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理

　　B.遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现

　　C.遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意

　　D.没有财产处分的意思表示或者没有与财产有关的内容表达，不属于真正意义上的遗嘱

　　参考答案：A

　　参考解析：A项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。

　　9[单选题] 文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是( )。

　　A.文先生、文先生的妻子

　　B.文先生、文先生的女儿

　　C.文先生的女儿、保险公司

　　D.文先生、保险公司

　　参考答案：D

　　参考解析：保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，保险合同的当事人包括：①投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人;②保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保险人为保险公司。

　　10[单选题] 下列关于实质性重要事实的说法正确的是( )。

　　A.指保险人认为重要的事实

　　B.指被保险人认为重要的事实

　　C.一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准

　　D.对保险人而言，一个事实是否构成重要事实，以一个合理谨慎的保险人在这种情况下其承保决策是否会受到影响作为标准

　　参考答案：D

　　参考解析：实质性重要事实是指那些影响保险双方当事人作出是否签约、签约条件、是否继续履约、如何履约的每一项事实。对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实;对于投保人而言，则是指那些会影响善意的投保人作出投保决定的事实，如有关保险条款、费率以及其他条件等。

　　11[单选题] ( )的保险关系产生于国家或政府的法律效力。

　　A.共同保险

　　B.自愿保险

　　C.法定保险

　　D.普通保险

　　参考答案：C

　　参考解析：按照实施方式不同，商业保险可分为强制保险和自愿保险。强制保险(又称“法定保险”)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。

　　12[单选题] 用获利机会来评价绩效的是( )。

　　A.詹森指数

　　B.特雷诺指数

　　C.夏普比率

　　D.威廉指数

　　参考答案：B

　　13[单选题] 下列属于流动性资产的是( )。

　　A.债券投资

　　B.小额消费信贷

　　C.基金投资

　　D.活期存款

　　参考答案：D

　　参考解析：流动性资产主要包括现金和银行活期存款。AC两项属于投资性资产;B项属于负债。

　　14[单选题] 下列属于公民遗产范围的是( )。

　　A.财产权利

　　B.国有资源的使用权

　　C.承包经营权

　　D.名誉权

　　参考答案：A

　　参考解析：遗产包括：①公民的合法收入;②公民的房屋、储蓄、生活用品;③公民的树木、牲畜和家禽;④公民的文物、图书资料;⑤法律允许公民个人所有的生产资料;⑥公民的著作权、专利权中的财产权利;⑦公民的其他合法财产。

　　15[单选题] 某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为( )元。

　　A.7975

　　B.9860

　　C.101460

　　D.120000

　　参考答案：C

　　参考解析：该客户每月应纳所得税额=(10000-10000 X 10%-3500)X 20%-555=545(元);客户工资薪金一栏的收入=(10000-10000×10%-545)X 12=101460(元)。

　　16[单选题] 家庭财富保障规划应以( )优先为原则来制定。

　　A.保障

　　B.分红

　　C.盈利

　　D.风险

　　参考答案：A

　　参考解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种;②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑;③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力;④尽量不要减少客户所需的保险额度。

　　17[单选题] ( )是指以保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。

　　A.两全保险

　　B.万能寿险

　　C.定期寿险

　　D.终身寿险

　　参考答案：C

　　参考解析：A项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险;B项，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品;D项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品，在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。

　　18[单选题] 下列不属于退休养老金的主要投资方式的是( )。

　　A.银行存款

　　B.债券

　　C.基金

　　D.现金

　　参考答案：D

　　参考解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。适合养老理财的常用工具还有：银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。

　　19[单选题] 马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是( )。

　　A.向右上方倾斜

　　B.随着风险水平增加越来越陡

　　C.无差异曲线是由自己的风险——收益偏好决定的

　　D.与有效边界无交点

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，有效集向上凸的特性和无差异曲线向下凸的特性决定了有效集和无差异曲线的相切点只有一个，也就是说最优投资组合是惟一的。

　　20[单选题] 以下关于终身寿险的说法错误的是( )。

　　A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金

　　B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额

　　C.终身寿险具有储蓄价值

　　D.终身寿险可以分为普通终身寿险、限期缴费终身寿险以及趸交终身寿险

　　参考答案：B

　　参考解析：B项，由于终身寿险会预先积累死亡费用，故所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应最终等于保额。

　　21[单选题] 证券X实际收益率为0.12，贝塔值是1.5。无风险收益率为0.05，市场期望收益率为0.12。根据资本资产定价模型，这个证券( )。

　　A.被低估

　　B.被高估

　　C.定价公平

　　D.价格无法判断

　　参考答案：B

　　参考解析：期望收益率=　=0.05+1.5X(0.12—0.05)=0.155，其大于证券的市场期望收益率0.12，说明该证券价格被高估。

　　22[单选题] 张先生2015年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2015年应缴纳个人所得税为( )元。

　　A.3000

　　B.1050

　　C.2000

　　D.1300

　　参考答案：B

　　参考解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。故前6个月应缴纳个人所得税=(4500-3500)×3%×6=180(元);后6个月应缴纳个人所得税=[(6000-3500)×10%-105]×6=870(元)。2015年全年应缴纳个人所得税为180+870：1050(元)。

　　23[单选题] 投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格( )。

　　A.偏低

　　B.偏高

　　C.正好等于债券价值

　　D.无法判断

　　参考答案：A

　　参考解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95.79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。

　　24[单选题] 某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存人银行;(2)用银行存款支付购入材料费12万元;(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为( )万元。

　　A.618

　　B.630

　　C.636

　　D.648

　　参考答案：B

　　参考解析：该企业9月份资产变化情况如下：①收到外单位投资40万元存入银行，银行存款增加40万，总资产增加40万;②用银行存款支付购入材料费12万元，银行存款减少12万，存货增加12万，总资产不变;③以银行存款归还银行借款10万元，银行存款减少10万，负债减少10万，总资产减少10万。2015年9月末企业资产总额为：600+40—10=630(万元)。

　　25[单选题] 万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的( )原则。

　　A.最大诚信

　　B.可保利益

　　C.近因原则

　　D.补偿

　　参考答案：D

　　参考解析：补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。

　　26[单选题] 假设投资组合的收益率为20%，无风险收益率是8%，投资组合的方差为9%，贝塔值为12%，那么，该投资组合的夏普比率等于( )。

　　A.0. 2

　　B.0.4

　　C.0.6

　　D.0.8

　　参考答案：B

　　参考解析：根据公式，

　　27[单选题] 个人因购买彩票获得收入，应按照( )项目计征个人所得税。

　　A.工资、薪金所得

　　B.劳务报酬所得

　　C.偶然所得

　　D.个体工商户的生产、经营所得

　　参考答案：C

　　参考解析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。

　　28[单选题] 下列不属于遗嘱适用条件的是( )。

　　A.被继承人立有合法有效的遗嘱

　　B.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格

　　C.遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件

　　D.有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实

　　参考答案：D

　　参考解析：遗嘱继承是指法定继承的对称。在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理：①被继承人立有合法有效的遗嘱;②遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格;③遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件。D项是代位继承的条件之一。

　　29[单选题] 属于家庭财产保险保障范围的是( )。

　　A.朋友寄存在家的一把红木椅子

　　B.一盆花

　　C.一包现金

　　D.一把红木椅子

　　参考答案：D

　　参考解析：家庭财产保险简称家财险，凡存放、坐落在保险单列明的地址，属于被保险人自有的家庭财产，都可以向保险人投保家庭财产保险。保险公司对家庭财产进行区分，将家庭财产分为一般可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。一把红木椅子属于室内装修、装饰及附属设施，是可保财产。A项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产;B项，花的价值无法鉴定，是不可保财产;C项，现金属于不可保财产。

　　30[单选题] 某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于( )。

　　A.原保险

　　B.再保险

　　C.共同保险

　　D.重复保险

　　参考答案：D

　　参考解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。

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