111[多选题] 下列属于理财规划服务所能提供的合理规划内容的有( )。

　　A.对每年各项支出制定合理的预算和增长率

　　B.当收支发生偏离的时候进行及时的调整

　　C.当投资结果发生偏离的时候，及时进行调整和纠正

　　D.努力工作以保证收入的稳定性和增长性

　　E.积极制定完善的家庭财富保障计划

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：合理规划包括了以下几个方面的内容：①对每年各项支出制定合理的预算和增长率;②当收支发生偏离的时候进行及时的调整;③对投资性资产进行积极稳健的投资活动以满足投资报酬率的要求;④当投资结果发生偏离的时候，及时进行调整和纠正;⑤努力工作以保证收入的稳定性和增长性，当收入发生变化的时候，及时对理财目标进行调整;⑥积极制定完善的家庭财富保障计划，把各种潜在风险降到最低。

　　112[多选题] 税收的特征为( )。

　　A.强制性

　　B.灵活性

　　C.固定性

　　D.补偿性

　　E.无偿性

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析：税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。BD两项属于费的特征。

　　113[多选题] 一些发达国家对理财行业理财师的要求有( )。

　　A.KYC(了解你的客户)

　　B.KYP(了解你的产品)

　　C.提供相关信息披露

　　D.将相关内容以书面的形式表现出来

　　E.将相关内容以口头的形式表现出来

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：有的发达国家理财行业要求理财师在向客户提供财务建议的时候，除能做到KYC(了解你的客户)、KYP(了解你的产品)以及提供相关信息披露，还要求把上述相关内容以书面的形式表现出来。因此，向客户提供一份完整规范的书面理财规划书也就成为理财师重要的服务内容和服务方式之一。

　　114[多选题] 信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，“5C”指( )。

　　A.品质

　　B.能力

　　C.资本

　　D.抵押品

　　E.条件

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(character)、能力(capacity)、资本(capital)、抵押品(collateral)和条件(condition)，以更全面地考察信用期的制定。

　　115[多选题] 我国的货币政策目标包括( )。

　　A.保持货币币值稳定

　　B.充分就业

　　C.促进经济增长

　　D.平衡国际收支

　　E.有效促进金融监督

　　参考答案：A,C

　　参考解析：货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际收支等。但需指出的是，我国的货币政策目标仅仅有保持货币币值稳定和促进经济增长。《中国人民银行法》第三条规定，中国人民银行的“货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。

　　116[多选题] 企业经营中的税收筹划措施包括( )。

　　A.首选一般纳税人

　　B.采取赊销的方式

　　C.采取订单销售，确认时间以交付货物为准

　　D.适度负债经营

　　E.尽量增加成本费用扣除项目

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：D项属于投融资中的税收筹划措施;E项属于利润分配中的税收筹划措施。

　　117[多选题] 刘先生42岁，太太39岁，女儿12岁。两人的年收入为税后165000元，他们现有房产一处，价值175万元，无房屋贷款。他们的家庭存款或投资具体安排如下：现金15000元，定期存款6500.0元，股票37万元(原来投资额为50万元左右)，期货、古董15万元。根据其年纪、生命周期所处的阶段和风险偏好测试，他们是平衡型投资者。对该家庭客户投资规划方案的制订分析，说法正确的有( )。

　　A.他们目前理财的主要问题是：资产配置不合理，生命、健康保险情况不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划

　　B.目前，其较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足

　　C.目前，资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者是相符合的

　　D.投资过分保守或激进，都势必影响他们主要理财目标的实现和未来家庭的幸福

　　E.由目前情况来看，他们资产较丰裕，可以冒风险去投机

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：C项，目前，他们较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足，资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者不符合;E项，虽然他们的收入不错，家庭资产也有一定的规模，但如今小孩小学到完成大学教育一般也需要几十万元，退休金更需要几百万元，而到女儿上大学和他们退休的年纪分别为六七年和15年左右，不能够再冒风险去投机，而必须以长期稳健投资为主，尤其要关注开放式股票基金或平衡型基金。

　　118[多选题] 退休养老的总供给包括( )。

　　A.FV退休前积累

　　B.PV退休后既定养老金

　　C.FV退休后既定养老金

　　D.PV退休前积累

　　E.退休后既定养老金

　　参考答案：A,B

　　参考解析：FV退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值;PV退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给。

　　119[多选题] 下列选项中属于普通型人寿保险的是( )。

　　A.定期寿险

　　B.终身寿险

　　C.两全寿险

　　D.生存保险

　　E.分红寿险

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险。其中，死亡保险根据保险期限的不同可以进一步区分为定期寿险和终身寿险。

　　120[多选题] 下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是( )。

　　A.收入负债率=年本息摊还额/税后总收入

　　B.收入负债率=年本息摊还额/税前总收入

　　C.偿付比率=净资产/总资产

　　D.融资比率=投资负债/总资产

　　E.偿付比率=总资产/净资产

　　参考答案：A,C

　　参考解析：信用和债务管理方面涉及的指标包括：收入负债率(年本息摊还额/税后总收入)，资产负债率(总负债/总资产)，偿付比率(净资产/总资产)，融资比率(投资负债/投资性资产)，自用贷款成数(自用资产负债/自用性资产)等。

　　121[多选题] 普通家庭的资产通常被分为( )。

　　A.自用性资产

　　B.消费性资产

　　C.投资性资产

　　D.流动性资产

　　E.固定性资产

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：普通家庭的资产通常被分为自用性资产、投资性资产和流动性资产;负债被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。

　　122[多选题] 全生涯模拟仿真的制作过程包括的步骤有( )。

　　A.设置模拟环境

　　B.列出未来不同阶段的各项收入、支出

　　C.计算历年的净现金流

　　D.计算客户所需投资报酬率并评估

　　E.计算历年的可配置投资性资产额度

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：全生涯模拟仿真的制作过程包括了以下几个步骤：①设置模拟环境，如假设收入增长率、退休年龄等;②列出未来不同阶段(历年)的各项收入、支出;③计算历年的净现金流;④计算客户所需投资报酬率，并评估是否太高或者太保守;⑤计算历年的可配置投资性资产额度，观察是否出现投资性资产为负的情况。

　　123[多选题] 下列说法正确的是( )。

　　A.实际收益率表示投资者对某资产合理要求的最低收益率

　　B.实际收益率是扣除了通货膨胀因素以后的收益率概念

　　C.预期收益率的标准差越大，不确定性及风险也越大

　　D.协方差为正，则投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势

　　E.β绝对值越大，显示其收益变化幅度相对于大盘的变化幅度越小

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：A项，必要收益率，又称最低必要报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率;E项，β绝对值越大，显示其收益变化幅度相对于大盘的变化幅度越大，绝对值越小，显示其变化幅度相对于大盘越小。

　　124[多选题] 家庭债务管理中，关于借贷活动的决策，说法正确的有( )。

　　A.需了解客户的借贷目的

　　B.以未来的还贷能力为出发点

　　C.对客户家庭财务进行全面评估

　　D.为杠杆投资设计止损机制

　　E.定期分析债务的量化管理

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：家庭债务管理包括借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面的内容。E项属于债务量化管理的内容。

　　125[多选题] 下列关于税负转嫁的表述，正确的有( )。

　　A.税负转嫁筹划不存在法律上的问题

　　B.税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现

　　C.税负转嫁不影响国家税收收入

　　D.税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少

　　E.商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同;转嫁筹划主要依靠价格变动来实现;转嫁筹划不存在法律上的问题;商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向。

　　126[多选题] 关于家庭债务管理状况的分析，下列说法正确的有( )。

　　A.消费负债比率占比较高，说明家庭的生活品质已经到了一定的水平

　　B.偿债能力分析包括平均负债利率分析和债务负担率分析

　　C.杠杆投资的风险较大，对家庭债务管理的要求相对较高

　　D.平均负债利率的合理区间为基准贷款利率的30%以下

　　E.家庭债务管理状况的分析是相关专业建议的基础和前提

　　参考答案：B,C,E

　　参考解析：A项，根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债，说明家庭的生活品质已经到了一定的水平;D项，如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，理财师需提醒客户关注自己的财务负担，并可根据实际情况，在负债管理计划中提出债务重组的建议。

　　127[多选题] 风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括( )三层含义。

　　A.损失发生与否不确定

　　B.发生时间不确定

　　C.发生地点不确定

　　D.损失的程度不确定

　　E.风险事件不确定

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：风险，简单来说就是损失发生的不确定性，这种不确定性包括损失发生与否不确定、发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。一般人们通常把风险理解成自然灾害和意外事故。

　　128[多选题] 合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括( )。

　　A.企业的经济承受能力

　　B.企业的规模和类型

　　C.企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用

　　D.员工的数量

　　E.企业年金缴费应兼顾公平和效率

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析：合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：①必须符合企业的经济承受能力。②企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老险的作用，这是企业年金存在的根本价值。③企业年金缴费应兼顾公平和效率，一方面，企业年金应该尽量覆盖全体职工，并起到一定的激励作用;但另一方面，又要注意公平原则，不要将差距拉得过于悬殊，打击员工的积极性。

　　129[多选题] 家族信托的优势有( )。

　　A.财富灵活传承

　　B.经过遗产认证

　　C.信息透明

　　D.财产安全隔离

　　E.节税避税

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：家族信托的优势：①财富灵活传承;②财产安全隔离;③节税避税;④信息严格保密。C项，使用家族信托时，在委托人去世前，财产已完成转移，避免了遗产认证的过程;E项，家族信托设立后，信托财产管理和运用都以受托人的名义进行，除特殊情况外，受托人没有权利向外界披露信托财产的运用情况。

　　130[多选题] 关于不同渠道的个人汽车贷款，下列说法正确的有( )。

　　A.汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几天就可办理

　　B.信用卡分期购车的首付比例较低

　　C.银行车贷手续繁琐

　　D.信用卡分期购车无利息

　　E.与银行车贷和汽车金融公司贷款相比，信用卡分期购车的额度较低

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。A项，汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理;B项，信用卡期购车的首付比例较高，一般首付比例需要达到净车价的40%。

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