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　　一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1[单选题] 万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是( )。

　　A.保费支付灵活

　　B.保单面额可适时调整

　　C.运作机制完全透明

　　D.在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用

　　参考答案：D

　　参考解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：①在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间;②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式;③在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。

　　2[单选题] 中小企业的融资需求特点不包括( )。

　　A.周期短

　　B.频率高

　　C.额度小

　　D.信用高

　　参考答案：D

　　参考解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。

　　3[单选题] 干燥的气候是森林大火的( )。

　　A.风险程度

　　B.风险因素

　　C.风险事故

　　D.损失

　　参考答案：B

　　参考解析：森林大火是风险事故，气候干燥是导致森林大火这一事故的条件，是导致树木焚毁这一损失的间接原因，所以干燥的气候是森林大火的风险因素。

　　4[单选题] 对普通家庭而言，资产负债率超过( )就属于偏高了。

　　A.25%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　参考答案：C

　　参考解析：根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。

　　5[单选题] 在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于( )征税。

　　A.中国境内的全部所得

　　B.中国境外的全部所得

　　C.中国境外但汇回中国的所得

　　D.中国境内、境外的全部所得

　　参考答案：D

　　6[单选题] 综合理财规划服务的第一步是( )。

　　A.整理服务对象家庭财务状况信息

　　B.收集服务对象家庭财务状况信息

　　C.厘清服务对象和初步需求

　　D.厘清服务对象及其家庭财务状况信息

　　参考答案：C

　　参考解析：综合理财规划服务的第一步就是要厘清服务的对象是谁，其背景情况是怎样的，需要服务的内容是什么，也就是初步需求。

　　7[单选题] 王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择( )。

　　A.定期寿险

　　B.人寿保险

　　C.人身保险

　　D.意外伤害保险

　　参考答案：A

　　参考解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。

　　8[单选题] 下列( )不属于人身保险给付保险金的条件。

　　A.被保险人死亡、伤残、疾病

　　B.个体经营破产风险

　　C.达到合同约定的年龄

　　D.达到合同约定的期限

　　参考答案：B

　　参考解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险，其保险金给付条件分别为达到合同约定的年龄或期限、合同约定时间、意外事故造成的死亡、残废或疾病等，补偿所致伤害时的费用或损失。

　　9[单选题] 按照风险可否分散，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是( )。

　　A.操作性风险

　　B.市场风险

　　C.券商选择不当的风险

　　D.不合规的证券咨询风险

　　参考答案：B

　　参考解析：系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，故又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。

　　10[单选题] 张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合两全保险，关于该险种，以下说法不正确的是( )。

　　A.夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件

　　B.任何一人死亡时，保险即终止

　　C.也称最后生存者寿险

　　D.张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济

　　参考答案：C

　　参考解析：对于联合两全保险，在保险期内，联合被保险人中的任何一人死亡时，保险人给付全部保险金，保险即终止;如果在保险期限内，联合被保险人中无一人死亡，保险期限届满时保险人也给付保险金，保险金由全体被保险人共同受领。C项，第二生命寿险亦称最后生存者寿险，是以两个被保险人都死亡才给付保险金的险种。

　　11[单选题] 自由结余占( )的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。

　　A.总支出

　　B.总收入

　　C.总结余

　　D.理财支出

　　参考答案：C

　　参考解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。

　　12[单选题] 政府鼓励企业设立企业年金制度，其特征不包括( )。

　　A.非强制性

　　B.企业行为

　　C.政府行为

　　D.不属于委托人的清算财产

　　参考答案：C

　　参考解析：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预;②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担;③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。

　　13[单选题] 不确定性是风险的( )条件。

　　A.充分

　　B.充要

　　C.必要而非充分

　　D.不必要

　　参考答案：C

　　参考解析：风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。

　　14[单选题] 保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为( )。

　　A.双务合同

　　B.附合合同

　　C.最大诚信合同

　　D.实定合同

　　参考答案：D

　　参考解析：保险合同的特殊性包括：①保险合同是有偿合同;②保险合同是保障合同;③保险合同是有条件的双务合同;④保险合同是附合合同;⑤保险合同是射幸合同;⑥保险合同是最大诚信合同。

　　15[单选题] 中小企业理财的特点不包括( )。

　　A.企业融资需求迫切

　　B.资产保值需求强烈

　　C.风险隔离要求规范

　　D.财务管理需求强烈

　　参考答案：B

　　参考解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。

　　16[单选题] 债务负担率超过( )时，会影响客户家庭的生活品质。

　　A.25%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　参考答案：B

　　参考解析：债务负担率(统计年度的本息支出/税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%，对生活品质可能会产生影响。

　　17[单选题] 王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知( )是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。

　　A.生命价值法

　　B.需求法

　　C.资本保留法

　　D.未来收入法

　　参考答案：A

　　参考解析：在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：①生命价值法;②遗属需求法;③倍数法则。其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。

　　18[单选题] 家庭收支管理以( )作为管理对象。

　　A.资产负债

　　B.流动负债

　　C.现金流

　　D.自有结余

　　参考答案：C

　　参考解析：家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。

　　19[单选题] 在健康保险的比例给付条款中，如果采用累进比例给付方式，则保险人承担医疗费的比例和被保险人的自付比例之间的关系是( )。[2015年10月真题]

　　A.医疗费用支出增加，保险人承担的比例减小，被保险人自付比例增大

　　B.医疗费用支出增加，保险人承担的比例减小，被保险人自付比例减小

　　C.医疗费用支出增加，保险人承担的比例增大，被保险人自付比例减小

　　D.医疗费用支出增加，保险人承担的比例增大，被保险人自付比例增大

　　参考答案：C

　　参考解析：健康保险的比例给付条款，也称共保比例条款，是指对于保险人医疗保险金的支出规定比例，即对超过免赔额以上的医疗费用部分采用保险人和被保险人共同分摊的比例给付办法。比例给付，既可以按某一固定比例(例如，保险人承担70%，被保险人自负30%)给付，也可按累进比例给付，即随着实际医疗费用支出的增大，保险人承担的比例累计递增，被保险人自负的比例累计递减。

　　20[单选题] 下列不属于长期教育规划工具的是( )。

　　A.教育储蓄

　　B.投资房地产

　　C.教育保险

　　D.购买共同基金

　　参考答案：B

　　参考解析：在各类投资规划中，教育投资规划比较重视长期工具的运用和管理。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。

　　21[单选题] 下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是( )。

　　A.存在许多投资者

　　B.所有投资者行为都是理性的

　　C.投资者的投资期限相同

　　D.市场环境是有摩擦的

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。

　　22[单选题] 下列说法正确的是( )。

　　A.重复保险与共同保险并无实质区别

　　B.重复保险与共同保险的惟一区别在于：重复保险签发多张保险单，而共同保险只签发一张保险单

　　C.重复保险的保险金额总和必定超过保险价值，共同保险的保险金额总和必定小于或等于保险价值

　　D.共同保险和重复保险均属于再保险

　　参考答案：C

　　参考解析：共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。重复保险与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。共同保险和重复保险均属于原保险。

　　23[单选题] 从时间跨度和风格类别上看，( )进行较长的投资期限的资产配置。

　　A.短期性资产配置

　　B.长期性资产配置

　　C.战术性资产配置

　　D.战略性资产配置

　　参考答案：D

　　参考解析：资产配置在不同层面有不同含义。从时间跨度和风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等。战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并长期保持不变。

　　24[单选题] 表5—3描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普比率和特雷诺指数的计算结果，正确的是( )。

　　表5—3某组合的相关数据

　　A.投资组合的夏普比率=0.69

　　B.投资组合的特雷诺指数=0.69

　　C.市场组合的夏普比率=0.69

　　D.市场组合的特雷诺指数=0.69

　　参考答案：A

　　参考解析：投资组合的夏普比率和特雷诺指数：SP=(0.35-0.06)/0.42=0.69;TP=(0.35-0.06)/1.2=0.24; 市场组合的夏普比率和特雷诺指数：SM=(0.28-0.06)/0.3=0.73;TM=(0.28-0.06)/1=0.22。

　　25[单选题] 使投资者最满意的证券组合是( )。

　　A.处于有效边界的最高点

　　B.无差异曲线与有效边界的切点

　　C.处于位置最高的无差异曲线上

　　D.无差异曲线与有效边界的交点

　　参考答案：B

　　参考解析：由于有效集是市场上可供选择的一系列组合，那么，投资者究竟会选择哪一个组合就需要根据投资者自己的无差异曲线来进行判断，从而得到投资效用最大化的最优投资组合了。这个组合位于无差异曲线与有效集的相切点。

　　26[单选题] 对实行累进税率的企业所得进行税收筹划，可用方法是( )。

　　A.隐瞒收入

　　B.尽量降低收入总额

　　C.集中收入，以提高每次的应税所得

　　D.使用分劈技术，将所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈

　　参考答案：D

　　参考解析：分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。出于调节收入等社会政策的考虑，许多国家的所得税和一般财产税通常都会采用累进税率，计税基数越大，适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈，可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。

　　27[单选题] 根据经验法则，资产负债率的范围宜在( )。

　　A.20%～50%

　　B.30%～50%

　　C.20%～40%

　　D.30%～60%

　　参考答案：A

　　参考解析：根据经验法则，资产负债率宜在20%～50%。资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。

　　28[单选题] 关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是( )。

　　A.工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额

　　B.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额

　　C.利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额

　　D.个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额

　　参考答案：D

　　参考解析：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

　　29[单选题] 小王、小李和小张是大学同学，大学毕业后，小李开始参加工作，小张、小王分别赴美国和香港留学。小张2015年6月取得博士学位后回国，小王在2013年6月获得硕士毕业证书后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受单位派遣，赴日本业务进修，并在2014年11月完成进修回国。现在(2015年8月)，小王、小李、小张预约购车，市场指定价为30万元，厂商指定的免税价格为28万5千元。可以享受免税价格的人是( )。

　　A.小王

　　B.小张

　　C.三人均可以

　　D.小李

　　参考答案：B

　　参考解析：符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生产的车型，可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型不享受此免税政策：①以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上(最低为9个月以上)。②完成学业后两年内回国。③毕业后首次入境未超过一年。④购买免税车计一件免税指标(在学期问连续在外满180天有一件指标，中途回国停留不超过30天的可视为连续在外，并可计入购车免税指标天数，若停留时间超过30天则不能连续计算)。⑤在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样待遇。本题中，小王毕业后首次入境超过一年，小李赴日本进修不足9个月，均不能享受免税价格。

　　30[单选题] 陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是( )。

　　A.赔偿15万元

　　B.先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款

　　C.赔偿10万元

　　D.不赔，因为不属于保险责任

　　参考答案：A

　　参考解析：根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。

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