第 1 页：单选题

第 4 页：多选题

第 6 页：案例分析题

　　31[单选题] 关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是( )。

　　A.职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移

　　B.职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金;并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复

　　C.出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人

　　D.职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取

　　参考答案：B

　　参考解析：B项，根据《企业年金试行办法》，职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。

　　32[单选题] 钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为( )。

　　A.45

　　B.50

　　C.55

　　D.60

　　参考答案：B

　　参考解析：紧急准备金月数=(流动性资产/平均月支出)=(100000+200000)÷(4000+2000)=50。

　　33[单选题] 客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是( )。

　　A.英国

　　B.美国

　　C.德国

　　D.法国

　　参考答案：B

　　参考解析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

　　34[单选题] 从事工业、手工业所取得的收入应按照( )项目计征个人所得税。

　　A.工资、薪金所得

　　B.劳务报酬所得

　　C.个体工商户的生产、经营所得

　　D.特许权使用费所得

　　参考答案：C

　　参考解析：个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：①经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得;②个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得;③其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，即个人临时从事生产、经营活动取得的所得;④上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。

　　35[单选题] 面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近( )。

　　A.11.08%

　　B.12.03%

　　C.6.04%

　　D.6.O1%

　　参考答案：B

　　参考解析：设到期收益率为y，则有：1000X10%X1/2 X[(1+y/2)-1+(1+y/2)-2+…+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950，计算可得到期收益率为12.03%。

　　36[单选题] 一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的口值可能为( )。

　　A.0.3

　　B.0.9

　　C.1

　　D.1.1

　　参考答案：D

　　参考解析：β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。全体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1。反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。

　　37[单选题] 下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是( )。

　　A.单一原因致损，且该原因属于被保风险，则保险人负赔偿责任

　　B.多种原因致损，且多种原因均属被保风险，则保险人负赔偿责任

　　C.连续发生的多项原因致损，若前因属于被保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任

　　D.在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该原因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付

　　参考答案：C

　　参考解析：近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。

　　38[单选题] 再保险的基本职能是( )。

　　A.分散风险

　　B.防止风险的发生

　　C.抵御风险

　　D.避免风险

　　参考答案：A

　　参考解析：再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的同业之间进行分摊。

　　39[单选题] 关于公积金个人住房贷款的说法，错误是( )。

　　A.首付能低到二成

　　B.受缴纳人群及地区限制

　　C.属于政策性贷款

　　D.贷款期限最长可达到25年

　　参考答案：D

　　参考解析：公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到30年。

　　40[单选题] 如果将β为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险( )。

　　A.肯定将上升

　　B.肯定将下降

　　C.将无任何变化

　　D.可能上升也可能下降

　　参考答案：B

　　参考解析：若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。股票β为0.75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。

　　41[单选题] 保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于所有人在会计账册上所具有的利益是( )。

　　A.不具有利害关系的利益

　　B.非经济上有价的利益

　　C.不确定的利益

　　D.不合法的利益

　　参考答案：B

　　参考解析：会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。

　　42[单选题] 小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为( )。

　　a 房屋火险;b 意外险;c 大病保险;d 家具盗抢险。

　　A.abed

　　B.badc

　　C.bcad

　　D.cbad

　　参考答案：C

　　参考解析：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。

　　43[单选题] 在我国，职工可以领取企业年金的年龄( )。

　　A.按照国家规定为55岁

　　B.按照国家规定为60岁

　　C.参照国家统一规定的法定退休年龄

　　D.由企业自主决定

　　参考答案：C

　　参考解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。

　　44[单选题] 关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是( )。

　　(1)计算资金缺口

　　(2)制定投资方案并选择投资工具

　　(3)确定教育目标

　　(4)计算总的开支和供给

　　(5)执行投资规划并追踪表现

　　A.4-1-3-2-5

　　B.3-4-1-2-5

　　C.4-3-1-2-5

　　D.3-2-4-1-5

　　参考答案：B

　　参考解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：①确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。

　　45[单选题] 高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为( )元。

　　A.78880

　　B.81940

　　C.86680

　　D.79085

　　参考答案：D

　　参考解析：年金A=500 X 12=6000(元)，固定利率i=6%，期限n=10，则到期账户余额为：6000X[(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)10]=79085(元)。

　　46[单选题] 某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额( )元。

　　A.0

　　B.3360

　　C.4800

　　D.5200

　　参考答案：C

　　参考解析：个人提供著作权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得，取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。所以，该作家应缴纳个人所得税=30000×(1-20%)×20%=4800(元)。

　　47[单选题] 一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因原则解释正确的是( )。

　　A.近因是指时问上最接近的原因

　　B.确定近因的方法只有执果索因

　　C.近因是指空间上最接近的原因

　　D.近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因

　　参考答案：D

　　参考解析：近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因;对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

　　48[单选题] 下列各项贷款中，贷款条件最苛刻的是( )。

　　A.一般商业性助学贷款

　　B.住房贷款

　　C.汽车信贷

　　D.出国留学贷款

　　参考答案：D

　　参考解析：出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名费、一年内的学费、生活费及其他必需费用的等值人民币总和，最高不超过50万元人民币。但是，留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件要苛刻得多，手续也比较复杂。

　　49[单选题] 小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2011年小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2015年赵女士突发意外去世，则赵女士的法定继承人是( )。

　　A.养父

　　B.小马

　　C.赵女士的前夫

　　D.养父、小马

　　参考答案：D

　　参考解析：我国继承法确定的法定继承人具体包括：①配偶;②子女(包括非婚生子女、养子女、继子女);③父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母);④兄弟姐妹;⑤祖父母、外祖父母;⑥对公公、婆婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿。

　　50[单选题] 寿险合同属于( )。

　　A.给付性保险合同

　　B.补偿性保险合同

　　C.足额保险合同

　　D.不足额保险合同

　　参考答案：A

　　参考解析：寿险属于人身保险。人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。寿险合同属于定额给付性合同。因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。

　　51[单选题] 自用性负债比率( )表现出客户家庭的财富积累情况。

　　A.直接

　　B.间接

　　C.不能

　　D.通过与其它比率相结合

　　参考答案：B

　　参考解析：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。

　　52[单选题] 某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税( )元。(2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元)

　　A.735

　　B.490

　　C.365

　　D.195

　　参考答案：D

　　参考解析：应纳税所得不含以下所得：个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。故个人所得税每月应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准=7000-500-3500=3000(元)。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=3000×10%-105=195(元)。

　　53[单选题] 下列选项中，不属于保险的功能的是( )。

　　A.资金融通

　　B.损失补偿

　　C.精神补偿

　　D.社会管理

　　参考答案：C

　　参考解析：保险的作用主要有：①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付;②保险的资金融通作用;③保险的社会管理作用。

　　54[单选题] 人寿保险中的被保险人是( )。

　　A.自然人

　　B.法人

　　C.成年人

　　D.自然人或法人

　　参考答案：D

　　参考解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。人寿保险的被保险人可以是自然人，也可以是法人。

　　55[单选题] 下列情形不能构成我国《继承法》上的父母子女关系的是( )。

　　A.甲为乙的亲生女儿，但从小失散

　　B.甲为乙丙非法同居所生

　　C.甲为乙从小领养

　　D.甲为乙的继子，但一直未同乙一起生活

　　参考答案：D

　　参考解析：根据我国《继承法》规定，该法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。D项，甲虽为乙的继子，但并未形成抚养关系，不属于《继承法》意义上的子女。

　　56[单选题] 所有关于客户关系管理定义的共同之处是( )。

　　A.强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略

　　B.强调企业生产经营必须以客户为中心

　　C.客户关系管理被看成是一种管理机制或手段

　　D.客户关系管理被看成是一种管理技术

　　参考答案：B

　　参考解析：所有关于客户关系管理定义的共同之处是：强调企业生产经营必须以客户为中心，并一致认为与客户的关系及其管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。

　　57[单选题] 李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税( )元。

　　A.21

　　B.195

　　C.205

　　D.255

　　参考答案：A

　　参考解析：薪金所得，应纳所得税=(4200-3500)×3%=21(元)。国债利息收入、国家发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税21元。

　　58[单选题] 王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于( )。

　　A.风险事故

　　B.损失

　　C.风险载体

　　D.风险因素

　　参考答案：D

　　参考解析：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。

　　59[单选题] 根据《保险法》规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴足二年以上保险费的，保险人应当( )。

　　A.退还保险费

　　B.按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费

　　C.发出终止合同书，但不退还保险费

　　D.退还保险单的现金价值

　　参考答案：D

　　参考解析：根据《保险法》，保险公司在以下情况出现时，应当按照合同约定向投保人退还保单的现金价值：①保险公司根据规定解除保险合同，且投保人已经交足二年以上保险费;②以死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内被保险人自杀;③被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡，且投保人已经交足二年以上保险费;④投保人解除合同，且已经交足二年以上保险费。此外，《保险法》还规定，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的，保险公司不承担给付保险金的责任。

　　60[单选题] 刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。刘某最需要的保险产品为( )。

　　A.普通医疗保险

　　B.长期重大疾病保险

　　C.产品责任保险

　　D.职业责任保险

　　参考答案：D

　　参考解析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。专业技术人员包括医生、律师、会计师、工程师、设计师等，职业责任保险一般由提供专业技术服务的单位如医院、设计院、会计事务所或律师事务所等向保险公司投保。

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