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第 36 题 普通年金终值是指每期期末有等额的收付款项的年金
参考答案:对
第 37 题 递延年金终值的大小与递延期无关,故计算方法和普通年金终值相同。( )
参考答案: 对
第 38 题 应收账款周转天数这一指标反映了销售收入转化为现金的速度。( )
参考答案: 对
解析:应收账款周转率指标反映了企业一年中应收账款周转的次数,即销售收入转化为现金的速度。应收账款周转率可以用应收账款周转天数表示。
第 39 题 理财成就率是衡量生涯阶段财务适足性的指标。(
参考答案: 错
解析:财务自由度是衡量生涯阶段财务适足性的指标;而理财成就率是反映家庭理财成绩的优良程度的指标。
第 40 题 产权比率越高说明债权人权益越有保障。( )
参考答案:错
解析:产权比率是指负债总额与所有者权益的比率,是企业财务结构稳健与否的重要标志。计算公式为产权比率:负债总额/股东权益,而权益乘数=资产总额/股东权益,因此,产权比率=权益乘数×资产负债率。该指标一方面反映了由债权人提供的资本和股东提供的资本的相对比率关系,反映企业基本财务结构是否稳定。产权比率高,是高风险、高报酬的财务结构;产权比率低,是低风险、低报酬的财务结构。另一方面,该指标也表明企业清算时对债权人利益的保障程度,一般而言,企业股权资本越是雄厚,即产权比率越低,其对待风险的态度也就越加谨慎,债权人的权益一般越有保障,遭受风险损失的可能性也就越小,从而企业的信用品质就越高。
第 41 题 资产负债率越高,企业偿债越有保障,贷款越安全,举债也容易。( )
参考答案: 错
解析:资产负债率是全部负债总额除以全部资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系,也称之为债务比率。资产负债率的计算公式如下:资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%。资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志。从债权人的角度看,资产负债率越低越好。从股东的角度看,他们希望保持较高的资产负债率水平。从经营者的角度看,他们最关心的是在充分利用借入资本给企业带来好处的同时,尽可能降低财务风险。
第 42 题 投资资产与净资产比例反映了客户通过投资增加财富以实现其财务目标的能力。( )
参考答案: 对
第 43 题 因为销售毛利率是企业销售净利率的基础,所以销售毛利率高,就意味着销售净利率一定较高。( )
参考答案: 错
解析:销售毛利率=(主营业务收入一主营业务成本)/主营业务收入;而销售净利率:净利/主营业务收入。销售毛利率高,意味着主营业务收入减去主营业务成本所得高,并不能一定得出净利一定高,因为净利等于主营业务收入减去主营业务成本及其他相关费用。
第 44 题 组合数据结果包括在风险管理过程中所产生的操作数据,诸如限额的调整、基准的调整、报表格式和内容的修改等,这些数据是按照二维结构进行存储的。( )
参考答案:错
解析:组合结果数据包括在风险管理过程中所产生的操作数据,诸如限额的调整、基准的调整、报表格式和内容的修改等,这些数据按照“三维结构”进行存储
第 45 题 内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。( )
参考答案:错
解析:内部审计部门应当定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价
第 46 题 风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。( )
参考答案: 错
解析:风险管理委员会通常由董事会中数名董事组成,承担董事会的日常风险管理职能,并定期向董事会报告风险管理方面的有关问题,因此风险管理委员会并不是与股东大会、董事会、监事会并列的机构
第 47 题 优先股的收益率是固定的,所以其风险与同一公司发行的公司债券的风险相同。( )
参考答案:错
解析:优先股的收益率固定,但其风险和同一公司发行的公司债券的风险不同。
第 48 题 金融衍生品由于其杠杆效应,它的流动性远远大于债券、股票。( )
参考答案:错
解析:期货等基础金融衍生品的流动性与金融市场的交投活跃程度密切相关。商业银行推出的人民币理财计划、外币理财计划等结构性金融衍生品的流动性则相对较弱,比如部分人民币理财产品更像是“定期储蓄”的替代品,属于封闭式管理,收益率与年限挂钩,投资者不能随时赎回,其流动性也受一定限制。
第 49 题 终身死亡保险的给付必须以被保险人死亡为条件,被保险人不死亡,则不能领取保险金。但被保险人生存到100周岁,也可以领取终身保险金。( )
参考答案:错
解析:终身死亡保险的给付必须以被保险人死亡为条件,被保险人不死亡,则不能领取保险金。
第 50 题 意外伤害保险具有损害赔偿性和储蓄性的双重性质。( )
参考答案:错
解析:意外伤害保险即人身意外伤害保险,是以人的身体为标的,以意外伤害而致身故或残疾为给付条件的保险。意外伤害保险只具有损害赔偿性,没有储蓄性。
第 51 题 信托公司接受委托人的委托,全权管理受托资金或财产,所以信托管理公司对信托产品要承担绝大部分风险。( )
参考答案: 错
解析:信托公司是受人信任代人管理资产,与委托人之间是委托代理关系,不需要对信托产品承担风险。
第 52 题 期货等金融衍生品的准入门槛比较低,一般中小投资者均可以参与。( )
参考答案: 错
解析:期货等金融衍生品的准入门槛比较高,一般大的个人投资者和机构投资者可以参与。
第 53 题 金融市场不包括黄金市场。( )
参考答案:错
解析:黄金市场是集中进行黄金买卖和金币兑换的交易市场。目前,黄金仍是一种国际储备工具,在国际结算中占据一席之地。这一市场仍然被看作金融市场的组成部分。
第 54 题 购买成长型基金的投资者可按时获得基金派发的股息。( )
参考答案: 错
解析:购买价值型基金的投资者可按时获得基金派发的股息
第 55 题 债券的发行利率或票面利率等于投资债券的实际收益率。( )
参考答案: 错
解析:债券的发行利率或票面利率并不是投资债券的实际收益率:①如果投资者以债券票面价格购进,而且持有债券到期日,其票面利率等于实际收益率;②如果投资者以低于票面的价格购进债券,且持有到债券到期日,其实际收益率要高于债券票面利率;③如果是高于票面价格购进债券,实际收益率就要低于债券票面利率。
第 56 题 债券的价格与债券的收益率之间有着极为密切的关系,当债券价格下跌时,收益率也同时下降。( )
参考答案: 错
解析:货币市场利率的高低与债券价格的涨跌有密切关系:①当货币市场利率上升时,用于债券的投资减少,于是债券价格下跌;②当货币市场利率下降时,可流人债券市场的资金增多,投资需求增加,于是债券价格上涨。
第 57 题 单利到期收益率既不能反映同其他债券在收益上的差别,也不能反映债券折价或溢价出售而产生的损益。( )
参考答案: 错
解析:在债券收益中,既考虑债券的利息收入,又考虑投资资本损益(债券买卖盈亏)的收益率称为单利到期收益率。直接收益率既不能反映同其他债券在收益上的差别,也不能反映债券折价或溢价出售而产生的损益。因此,在比较不同期限、不同价格及不同票面利率的债券收益率时,要用单利到期收益率的计算方法
第 58 题 收入型基金持有较少量现金,资金大部分投入市场。( )
参考答案:错
解析:成长型基金是指主要投资于成长型股票、追求资产长期稳定增长目标类型的基金。成长型基金持有较少量现金,资金大部分投入市场。
第 59 题 在投资基金发展的初级阶段,似乎应该更注重开放型基金的发展。( )
参考答案: 错
解析:在投资基金发展的初级阶段,似乎应该更注重封闭型基金的发展。
第 60 题 参与优先股票是一般意义上的优先股票,其优先权不是体现在股息多少上,而是在分配顺序上。( )
参考答案: 错
解析:参与优先股票,是指优先股票股东除了按规定分得本期固定股息外,还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票。题中描述的是非参与优先股票的概念。
第 61 题 成长型基金的说法强调为投资者带来经常性收益,所以常按时派息给投资者,使投资者有固定的收入来源。( )
参考答案:错
解析:成长型基金一般不会直接将股息分配给投资者,而是将股息再投资于市场,以追求更高的回报率。
第 62 题 利率互换是指双方在未来一定时期内将同种货币的同样名义本金的现金流相互交换,是以不同的利率指标(包含浮动利率或固定利率)作为交换的基础金融工具。( )
参考答案: 对
第 63 题 在可提前赎回债券中,可提前赎回债券的持有者出售给债券发行者一个看跌期权。( )
参考答案: 错
解析:可提前赎回债券的持有者在购买债券的同时,实际上向发行者出售了一份利率看跌期权。
第 64 题 在我国,由于技术问题,交易所仍是衍生T具交易的主要场所。( )
参考答案:错
解析:场外交易无固定的场所,由交易者和委托人通过电话和电脑网络直接进行交易。近年来,由于交易规则简单,交易清算便捷,场外市场交易的发展速度大大快于交易所交易,并成为衍生_T具交易的主要场所。
第 65 题 期货合约到期时,合约双方通常会以约定的商品进行实物交割。( )
参考答案:错
解析:期货合约通常不会进行实物的交割,而是在未到期时通过套期保值或者套利策略进行对冲掉。
第 66 题 金融衍生1二具按产品形态和交易场所可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化衍生工具。( )
参考答案: 错
解析:金融衍生lT具按产品形态和交易场所可以分为内置型衍生工具、交易所交易的衍生工具和0TC交易的衍生工具。
第 67 题 金融远期合约采用了“一对多交易”的方式,交易事项可协商确定,较为灵活,金融机构或大型工商企业通常利用远期交易作为风险管理手段。( )
参考答案: 错
解析:金融远期合约采用了“一对一交易”的方式。
第 68 题 升水与贴水在直接与间接标价法下含义截然相反。( )
参考答案: 错
解析:升水表示远期汇率高于即期汇率,贴水表示远期汇率低于即期汇率。这在直、间接标价法下含义相同。
第 69 题 在直接标价法下,如果一定单位的外国货币折成的本国货币数额增加,则说明本币币值上升,外汇汇率上升。( )
参考答案: 错
解析:在直接标价法下,如果一定单位的外国货币折成的本国货币数额增加,则说明本币币值下降,外汇汇率上升。
第 70 题 理财就是投资,投资就是理财。()
参考答案: 错
解析:理财和投资的目标、结果不同,分析、安排、实施的依据也不同。尽管投资和理财紧密相关,但投资不同于理财。不能将理财狭隘地理解为投资。实际上理财的涉及面非常广泛,构成理财核心的是投资收益的最大化和个人资产分配的合理化。理财规划包括投资规划、居住规划、教育投资规划、个人风险管理和保险规划、个人税务规划、养老规划、财产规划等诸多方面。
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