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第 3 页：多选题

　　41.下列各项中，能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是()。

　　A.贷款实际收益率

　　B.银行收益率

　　C.利息实收率

　　D.信贷资产相对不良率

　　【答案】C

　　【解析】利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。

　　42.对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指()。

　　A.工艺技术评估

　　B.生产条件评估

　　C.经济效益的评估

　　D.银行效益评估

　　【答案】A

　　【解析】工艺技术评估是对建设项目所采用的工艺技术设备的先进性、经济合理性和适用性所进行的综合论证分析。

　　43.某国的政治风险评分为2.7分，经济风险评分为3.5分，法律风险评分为1.3分，税收风险评分为2.8分，运作风险评分为2.4分，安全性评分为1.1分，则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是()。

　　A.2.215

　　B.2.315

　　C.2.415

　　D.2.515

　　【答案】D

　　【解析】世界市场研究中心(WMRC)的思路是将每个国家六项考虑因素中的每一项都给出风险评分，分值1～5，1表示最低风险，5表示最高风险。风险评级最小的增加值是0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合6个因素打分情况得出。其中政治、经济风险各占25%的权重，法律和税收各占15%，运作和安全性各占10%。其计算方法为：分值为1.0～1.24代表风险非常小，分值为4.5～5.0则代表风险极高。则计算结果为：2.7×25%+3.5×25%+1.3×15%+2.8×15%+2.4×10%+1.1×10%=2.515。

　　44.关于贷款项目评估的意义，下列表述不准确的是()。

　　A.有助于甄选贷款项目

　　B.有助于调节和优化信贷结构

　　C.有助于制订合理的信贷计划

　　D.有助于解决项目实施过程遇到的问题

　　【答案】D

　　【解析】略。

　　45.下列属于资产变化引起的资金需求是()。

　　A.商业信用的变动

　　B.资产效率的下降

　　C.债务重构

　　D.分红的变化

　　【答案】B

　　【解析】资产变化引起的需求包括：资产效率的下降;固定资产的充值和扩张;股权投资这3个方面。

　　46.下面()是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。

　　A.生产规模分析

　　B.项目财务分析

　　C.工艺流程分析

　　D.项目环境分析

　　【答案】B

　　【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容，能为项目贷款的决策提供依据。

　　47.风险预警程序不包括()。

　　A.信用信息的收集和传递

　　B.事后评价

　　C.风险处置

　　D.信用卡查询

　　【答案】D

　　【解析】风险预警程序包括：①信用信息的收集和传递;②风险分析;③风险处置;④事后评价。

　　48.投资利税率是()。

　　A.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率

　　B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率

　　C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率

　　D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金比率

　　【答案】C

　　【解析】投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。

　　49.下列关于长期偿债能力指标的说法，错误的是()。

　　A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

　　B.债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度

　　C.有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力

　　D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

　　【答案】C

　　【解析】负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。

　　50.项目现金流量计算的内容包括()。

　　A.折旧费支出

　　B.无形资产支出

　　C.固定资产投资

　　D.递延资产摊销

　　【答案】C

　　【解析】现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支(如折旧等)，并要如实记录流入或流出的发生时间。因此，在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这3项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

　　51.下列各项要在税收审查时计人项目总投资的有()。

　　A.车船牌照使用税

　　B.土地使用税

　　C.城市维护建设税

　　D.投资方向调节税

　　【答案】D

　　【解析】车船牌照使用税、土地使用税、城市维护建设税是计入税金项目，不计入项目总投资。

　　52.评价信贷资产质量的指标不包括()。

　　A.信贷余额扩张系数

　　B.利息实收率

　　C.流动比率

　　D.加权平均期限

　　【答案】C

　　【解析】评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率;②信贷资产相对不良率;③不良率变幅;④信贷余额扩张系数;⑤利息实收率;⑥加权平均期限。

　　53.关于我国的贷款管理制度，错误的说法是()。

　　A.贷款的审查人员负责贷款风险的审查

　　B.贷款的调查人员负责调查评估

　　C.贷款的调查人员负责贷款清收

　　D.贷款的发放人员负责贷款检查和清收

　　【答案】C

　　【解析】银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段。方案设计就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等。议案选择就是对上述供选择的若干可能作出抉择。贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。

　　54.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的是()。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　【答案】D

　　【解析】损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的，或只能极少部分收回的贷款。

　　55.关于银行对关系人的贷款，错误的说法是()。

　　A.商业银行不得向关系人发放信用贷款

　　B.股份制银行不得对其股东发放关系贷款

　　C.向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

　　D.关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲

　　【答案】B

　　【解析】股份制银行可以对其股东发放关系贷款，只要提供有效的担保，在银行的授信额度内。

　　56.下列不属于国别风险的是()。

　　A.利率风险

　　B.清算风险

　　C.汇率风险

　　D.国内商业风险

　　【答案】D

　　【解析】国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险。选项D不属于国别风险。

　　57.下列不属于借款人提款用途的是()。

　　A.支付劳务费用

　　B.工程设备款

　　C.购买商品费用

　　D.弥补企业既往的亏损

　　【答案】D

　　【解析】借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。

　　58.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括()。

　　A.资产负债比率

　　B.供应商和分销渠道

　　C.流动资金数额和周转速度

　　D.存货净值和周转速度

　　【答案】B

　　【解析】借款人财务状况主要包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近3年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。选项B不包括在内。

　　59.银行在收取承担费时，不可以进行的行为是()。

　　A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

　　B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款时自动注销

　　D.对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费

　　【答案】C

　　【解析】根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

　　60.()是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。

　　A.贷款安全性调查

　　B.贷款合规性调查

　　C.贷款风险性调查

　　D.贷款效益性调查

　　【答案】D

　　【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。

　　61.下列关于抵押物处理错误的表述是()。

　　A.抵押物因为出险所得的赔偿金应存入商业银行指定的账户

　　B.抵押人应该保持剩余抵押物价值不低于规定的抵押率

　　C.抵押人转让或部分转让所得的价款应当存入商业银行转户，必须在到期才能一并清偿所担债权

　　D.借款人要对抵押物出险后所得的赔偿数额不足清偿的部分提供新的担保

　　【答案】C

　　【解析】抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。

　　62.()是判断贷款偿还可能性的最明显标志。

　　A.贷款目的

　　B.资产转换周期

　　C.还款来源

　　D.还款记录

　　【答案】C

　　【解析】还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

　　63.红色预警法重视的是()。

　　A.定量分析与风险分析

　　B.定性分析与风险分析

　　C.定量分析与定性分析相结合

　　D.警兆指标循环波动特征的分析

　　【答案】C

　　【解析】红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　64.贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意()对抵押担保额的影响程度。

　　A.汇率变化

　　B.GDP增长率

　　C.通货膨胀率

　　D.存款准备金率

　　【答案】A

　　【解析】在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

　　65.银行在依法收贷工作中应该注意()。

　　A.要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

　　B.银行在依法收贷中要一视同仁、不能区别对待

　　C.信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导

　　D.银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段

　　【答案】A

　　【解析】依法收贷是保证信贷资金安全的有力措施，在依法收贷的工作中应该注意以下四点：①信贷人员应认真学习和掌握法律知识;②要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷;③既要重视诉讼，更要重视执行;④在依法收贷工作中要区别对待。

　　66.公司贷款安全性调查的内容不包括()。

　　A.对借款人法定代表人的品行进行调查

　　B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核

　　C.对保证人的财务管理状况进行调查

　　D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

　　【答案】B

　　【解析】贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展。选项ACD均属于贷款安全性调查的内容。

　　67.下面()不属于商业银行一级押品的范畴。

　　A.银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票

　　B.保险单、提货单、产权证或其他权益证书

　　C.贷前审批及贷后管理的有关文件

　　D.上市公司股票、政府债券和公司债券

　　【答案】C

　　【解析】一级文件(押品)主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。选项ABD属于一级押品，而选项C属于二级信贷文件。

　　68.企事业单位支取工资、奖金等现金只能通过()进行。

　　A.临时存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.专用存款账户

　　D.基本存款账户

　　【答案】D

　　69.三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是()。

　　A.借款人的营业执照

　　B.法人代码证的复印件

　　C.担保人的开户情况

　　D.企业成立的批文、公司章程

　　【答案】D

　　【解析】如果是“三资”企业，需要特别上交的客户档案有企业批准证书、公司章程等。

　　70.贷款档案管理的原则不包括()。

　　A.集中统一

　　B.分散管理

　　C.定期检查

　　D.按时交接

　　【答案】B

　　【解析】档案管理的原则包括：①实行集中统一管理原则;②采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。

　　71.银行营销组织的主要职能不包括()。

　　A.组织设计

　　B.人员配备

　　C.组织运行

　　D.会计核算

　　【答案】D

　　72.贷款总结评价的内容不包括()。

　　A.对贷款的还款情况的评价分析

　　B.对贷款客户选择的评价分析

　　C.对贷款综合效益的评价分析

　　D.对贷款方式选择的评价分析

　　【答案】A

　　【解析】贷款总结评价的内容主要包括：贷款基本评价;贷款管理中出现的问题及解决措施;其他有益经验。其中，贷款的基本评价是就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结。

　　73.公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格()，单笔利润就()，贷款的需求会()。

　　A.低;低;增加

　　B.低;高;减少

　　C.低;高;增加

　　D.高;高;增加

　　【答案】A

　　【解析】贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。

　　74.在贷款质押担保问题上，银行在法律方面要重点考虑的是()。

　　A.担保的合法性

　　B.担保的有效性

　　C.担保人的资格

　　D.担保人的意愿

　　【答案】B

　　【解析】在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性;二是经济方面，即担保的充分性。

　　75.处于成熟期的行业，价格竞争()，新产品的出现速度非常()。

　　A.很激烈;快

　　B.很激烈;慢

　　C.不激烈;快

　　D.不激烈;慢

　　【答案】B

　　【解析】成熟期的产品和服务已经非常标准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也非常缓慢。这一时期，多数产品需要面对来自其他行业中替代品的竞争压力，这一行业中的很多企业可能会转移到其他行业。

　　76.下面()不属于贷款损失准备金的计提原则。

　　A.充足性原则

　　B.审慎性原则

　　C.及时性原则

　　D.风险性原则

　　【答案】D

　　【解析】计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求，要坚持及时性和充足性原则。

　　77.()是指具有高度相关陛的一组银行产品。

　　A.产品线

　　B.产品类型

　　C.产品项目

　　D.产品组合

　　【答案】A

　　【解析】产品线是指具有高度相关性的一组银行产品。

　　78.银行进行贷款风险分类的意义不包括()。

　　A.贷款风险分类是银行增加收益的需要

　　B.贷款风险分类是银行稳健经营的需要

　　C.贷款风险分类是金融审慎监管的需要

　　D.贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　【答案】A

　　【解析】银行进行贷款风险分类有以下几个意义：贷款分类是银行稳健经营的需要;贷款分类是金融审慎监管的需要;贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要;贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要。只有选项A不符合。

　　79.下列关于对目标市场进行市场细分的说法，错误的是()。

　　A.有利于针对特定目标市场制订相应的营销策略

　　B.有利于银行资金安全

　　C.有利于在细分市场上占优势

　　D.有利于开拓新的市场机会

　　【答案】B

　　【解析】市场细分有利于选择目标市场和制定营销策略;有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要;有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。选项B不属于市场细分的作用。

　　80.短期贷款是指期限在()以内的贷款，长期贷款是指期限在()以上的贷款。

　　A.1年;2年

　　B.1年;3年

　　C.1年;5年

　　D.1年;7年

　　【答案】C

　　【解析】短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款，长期贷款是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。

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