41. C

　　系统解析： 试题解析：替代品性价比越高、用户转换成本越低，其所能产生的竞争压力就越强。故选C。

　　42. B

　　系统解析： 试题解析：在考察现金流量时，银行需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析。故选B。

　　43. A

　　系统解析： 试题解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些质量稳定、性能先进、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。故选A。

　　44. C

　　系统解析： 借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。因此，C项为正确选项。

　　45. D

　　系统解析： 试题解析：成本加成定价法中，贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行非资金性的营业成本+银行对贷款违约风险所要求的补偿+银行预期利润水平。故选D。

　　46. C

　　系统解析：

　　47. B

　　系统解析： 3_3 企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

　　48. B

　　系统解析： 还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志。需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。故选B。

　　49. A

　　系统解析： 处于成熟阶段行业中的企业，做好成本控制是成功的关键要素。故选A。

　　50. D

　　系统解析： D[解析]借款人的财务状况包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近3 年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

　　51. B

　　系统解析： 基础产品是公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式。即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。

　　52. D

　　系统解析： 通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时，超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。

　　53. C

　　系统解析： 无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于l0年的期限平均摊销。

　　参见教材P175。

　　54. B

　　系统解析： B对于借款人尚存在一定的偿还能力，或银行掌握部分的第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。故选B。

　　55. A

　　系统解析： A银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用产品广告，产品的广告要突出差异化策略。故选A。

　　56. B

　　系统解析： 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率，故A选项不正确，B选项正确。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率，故C、D选项不正确。

　　57. A

　　系统解析： A潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

　　市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选A。

　　58. A

　　系统解析：

　　贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。其中包括：(1)5年期：一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年;(2)20年期：一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年;(3)永久：经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故A选项说法不正确，B、C、D选项说法正确。

　　59. D

　　60. C

　　系统解析： 结构分析是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。故C 选项符合题意。

　　61. C

　　系统解析：

　　62. D

　　系统解析： 按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业。

　　63. A

　　64. D

　　系统解析： D项目现金流量分析属于项目财务分析，所以D选项不属于项目非财务分析的内容。故选D。

　　65. B

　　系统解析： B信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。故选B。

　　66. D

　　系统解析： 贷款承诺费，是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费作为顾客为取得贷款而支付的费用，构成了贷款价格的一部分。故本题应选D.

　　67. B

　　系统解析： B从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故选B。

　　68. D

　　系统解析： 根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券。

　　69. D

　　系统解析： 试题解析：个人贷款信用风险管理措施包括：①严格审查贷款申请;②严格实行贷放分控;③严格实行支付管理;④严格实行贷后管理。故选D。

　　70. A

　　系统解析： 可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失。

　　71. B

　　系统解析： 管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。故选B。

　　72. C

　　系统解析： C根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。故选C。

　　73. D

　　系统解析： 银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。故选D。

　　74. C

　　系统解析： 普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质。专项准备金不具有资本的性质。

　　75. B

　　系统解析：对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。

　　76. D

　　系统解析：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也可能表明客户的应收账款过多或是存货过多。一般认为流动比率在2左右比较合适。故D选项符合题意。

　　77. A

　　系统解析： 贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，B、C、D三项不符合题意。故选A。

　　78. C

　　系统解析： 计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，及时准确地提供贷款。同时借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。A、B两项属于进度放款原则，D项属于资本金足额原则。

　　79. D

　　系统解析： D产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合。故选D。

　　80. A

　　系统解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

　　参见教材P207。

　　81. B

　　系统解析：

　　82. B

　　系统解析： 选项B应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。

　　参见教材P200—201。

　　83. A

　　系统解析： 在商业银行风险预警程序中，风险分析是按如下步骤进行的：①收集到的信息经过适当的分层处理、甄别和判断;②进入预测系统或预警指标体系中;③预测系统运用预测方法对未来内外部环境进行预测;④预警指标经过运算估计出未来市场和客户的风险状况;⑤将输出结果与预警参数比较，以便作出是否发出警报，以及发出何种程度警报的判断。

　　84. D

　　系统解析： D[解析]初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括4 方面：①贷款背景;②贷款用途;③贷款规模;④贷款条件。

　　85. C

　　系统解析： 在编制全部投资现金流量表时，利息支出不作为现金流出，全部投资均视为自有资金。故选C。

　　86. C

　　系统解析： 客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户，建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。客户经理的工作目标就是全面把握服务对象的整体信息和需求，在控制和防范风险的前提下，组织全行有关部门共同设计，并对其实施全方位金融服务方案。故本题应选C.

　　87. C

　　系统解析： 产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。

　　88. A

　　89. B

　　系统解析： 对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键。故选B。

　　90. D

　　系统解析： 可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

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