参考答案及详细解析：

　　一、单项选择题

　　1. D

　　系统解析： 试题解析：对贷款保证人的审查内容应主要注重以下几个方面：首先，审查保证人的资格及其担保能力，这包括：①审查保证人是否具有合法的资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人;②审查保证人的净资产和担保债务情况，确定其是

　　否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力;③审查保证人的资信情况，核实其信用等级，一般而言，信用等级较低的企业不宜接受为保证人。其次，审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当。最后，审查保证担保的范围和保证的时限，保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。贷款审查中要审查借款人是否在银行开立了基本存款账户或一般存款账户，没有要求保证人在银行开立保证金专用存款账户。故选D。

　　2. A

　　系统解析： 对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式：前者即国内借款人向银行的提前还款，以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行;后者即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。

　　3. B

　　系统解析： B减免交易保证金是信贷业务的一部分。在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易作出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。B选项符合题意。故选B。

　　4. A

　　5. C

　　系统解析： 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。业务人员开展的调查内容应包括：①对借款人过去3年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。

　　6. D

　　系统解析： ABC三项属于借款人的义务。

　　7. B

　　系统解析： 处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。故选B。

　　8. A

　　系统解析： 资讯资源主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

　　9. D

　　系统解析： D[解析]实务操作中，贷款受理阶段作为风险防范的第一道关口，业务人员应在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

　　10. C

　　系统解析：

　　11. C

　　系统解析： 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

　　12. A

　　13. A

　　系统解析： 我国《公司法》主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数的多少将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类。国有独资公司是一类特殊的有限责任公司。故A选项正确。

　　14. D

　　系统解析： 根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券。

　　15. C

　　16. B

　　系统解析： B设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。故选B。

　　17. B

　　系统解析： 出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。因此，B项为正确选项。

　　18. B

　　系统解析： 流动比率和速动比率并非越高越好，流动比率过高，可能是存货积压，也可能是持有现金太多;速动比率过高，说明现金持有太多，表明企业理财不善，资金利用效率过低。

　　参见教材P183。

　　19. A

　　系统解析： 试题解析：波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力，分别是：同行业竞争者、购买者、供应商、潜在的新加入的竞争者、替代产品。细分市场的吸引力分析就是对这5种威胁银行长期盈利的主要因素做出评估。故选A。

　　20. D

　　21. C

　　系统解析： 试题解析：若由于抵押人的原因使得抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。故选C。

　　22. B

　　系统解析： 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。故选B。

　　23. A

　　24. D

　　系统解析： 财务评价的基本报表的最大特点是销售收入中不合增值税的销项税，总成本中不合进项税，销售税金中不含增值税。故选D。

　　25. C

　　系统解析： C贷款本息全部结清后，相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。故选C。

　　26. B

　　系统解析：

　　如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，即公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资，银行受理此种贷款申请时也要非常谨慎。

　　27. D

　　系统解析： D[解析]贷款的效益性(盈利性)是指贷款经营的盈利状况，代表商业银行各种经营管理活动的最终结果，综合反映了商业银行经营管理的水平。

　　28. A

　　系统解析： A[解析]对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2 年。

　　29. D

　　系统解析： 试题解析：以商业行为为基础的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。故选D。

　　30. C

　　系统解析： 诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。

　　31. D

　　系统解析： 蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：①指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。②统计预警法，是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

　　32. B

　　系统解析： 长期贷款展期期限累计不得超过3年。

　　33. C

　　系统解析： 提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。

　　34. A

　　系统解析： A根据亚当·斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。故选A。

　　35. D

　　系统解析： D存货周转率-销货成本÷平均存货余额×100%，存货持有天数=计算期天数÷存货周转次数=存货平均余额×计算期天数÷销货成本，这两个指标都可以反映存货周转速度，所以ABC选项不符合题意。故选D。

　　36. B

　　系统解析： 试题解析：该企业的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。故选B。

　　37. B

　　38. D

　　系统解析： 选项D人力资源是指项目技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况，属于企业内部条件。

　　参见教材P164。

　　39. B

　　系统解析： 试题解析：递延资产按实际发生值计算。故选B。

　　40. C

　　系统解析： 担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。

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