21.总资产收益率和贷款实际收益率指标反映了目标区域的( )水平。

　　A.流动性

　　B.盈利性

　　C.安全性

　　D.信贷资产质量

　　【答案与解析】B 盈利性是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

　　22.在波特五力模型中，下列选项中不能反映买方具有比较强的讨价还价能力的是( )。

　　A.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组

　　成 B.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例

　　C.购买者有能力实现后向一体化，而卖方不可能实现前向一体化

　　D.卖方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

　　【答案与解析】D 一般来说，满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：①购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例;②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成;③购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行;④购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化。

　　23.下列关于国别风险的说法，不正确的是( )。

　　A.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

　　B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

　　C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

　　D.国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总

　　【答案与解析】D 以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险。国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。所以，A、B、C三选项叙述正确，D选项的叙述不正确。

　　24.( )反映了信贷业务的价值创造能力。

　　A.利息实收率

　　B.贷款实际收益率

　　C.总资产收益率

　　D.信贷平均损失比率

　　【答案与解析】B 利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况;贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力;总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力;信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，该指标从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量。故B选项符合题意。

　　25.行业发展的各个阶段，按照商业银行信贷风险的程度从高到低排列，依次为( )。

　　A.启动阶段、衰退阶段、成长阶段、成熟阶段

　　B.衰退阶段、启动阶段、成熟阶段、成长阶段

　　C.启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段

　　D.衰退阶段、启动阶段、成长阶段、成熟阶段

　　【答案与解析】A 处在启动阶段的行业代表着最高的风险，处在成长阶段的行业代表中等程度的风险，处在成熟阶段的行业代表着最低的风险，处在衰退阶段的行业代表相对较高的风险。行业发展的各个阶段信贷风险从高到低排列为启动阶段、衰退阶段、成长阶段、成熟阶段。

　　26.对于信贷经营，( )是对区域风险影响最大、最直接的因素。

　　A.区域自然条件

　　B.区域产业结构

　　C.区域经济发展水平

　　D.区域市场化程度和法制框架

　　【答案与解析】C 对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

　　27.行业风险的产生受( )的影响，它主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。

　　A.产业链

　　B.产业组织结构

　　C.产业发展周期

　　D.地区生产力布局

　　【答案与解析】B 行业风险的产生受产业组织结构的影响。产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。故B选项正确。

　　28.经营杠杆是( )相对于销售量变化敏感度的指示剂。

　　A.存货

　　B.营业利润

　　C.销售费用

　　D.营运资本

　　【答案与解析】B 经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。

　　29.一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆

　　和资产使用效率四个变量，下列对于四个变量的描述，不准确的是( )。 A.公司利润率越高，销售增长越快

　　B.公司用于分红的利润越少，销售增长越快

　　C.公司资产效率越高，销售增长越快

　　D.公司财务杠杆越高，销售增长越慢

　　【答案与解析】D 一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快;②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快;③资产使用效率，效率越高，销售增长越快;④财务杠杆，杠杆越高，销售增长越快。

　　30.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是( )。

　　A.生产效率

　　B.年度增长率

　　C.成本节约率

　　D.可持续增长率

　　【答案与解析】D 银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策，对于长期销售增长的企业，可持续增长率最适合作为判断公司是否需要银行借款的依据。故D选项正确。

　　31.核心流动资产是始终存在于资产负债表上的那一部分流动资产，其主要来源是( )。

　　A.短期融资

　　B.长期融资

　　C.核心流动负债减少

　　D.长期资产变现

　　【答案与解析】B 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产的主要来源是长期融资。

　　32.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是( )。

　　A.净资本

　　B.留存收益

　　C.增发股票

　　D.增加负债

　　【答案与解析】B 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

　　33.某公司的部分财务状况如下表(一年按365天计算)：则两年的应收账款周转天数分别为，应收账款的变动导致该公司的贷款需求。( )

　　第一年第二年

　　销售收入(万元)18002400+

　　销售成本(万元)10001600

　　应收账款平均余额(万元)200280

　　A.73天、63.9天;增大

　　B.40.6天、42.6天;减少

　　C.73天、63.9天;减少

　　D.40.6天、42.6天;增大

　　【答案与解析】D 根据应收账款周转天数的计算公式可得：第一年应收账款周转天数=200÷1800×365≈40.6(天);第二年应收账款周转天数=280÷2400×365≈42.6(天)。第二年应收账款周转天数比第一年延长了，这意味着公司必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求，从而公司的贷款需求增大。

　　34.主营业务指标通常指主营业务收入占( )总额的比重。

　　A.资产

　　B.销售费用

　　C.销售收入

　　D.负债

　　【答案与解析】C 主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确;反之，则说明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确。

　　35.下列财务比率指标中，属于效率比率的指标是( )。

　　A.营业利润率

　　B.销售利润率

　　C.存货持有天数

　　D.资产负债率

　　【答案与解析】C 效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。

　　36.资金结构是指借款人全部资金来源中，( )所占的比重及相互关系。

　　A.负债和资产

　　B.所有者权益和资产

　　C.负债和所有者权益

　　D.流动负债和资产

　　【答案与解析】C 资金结构是指借款人全部资金来源中，负债和所有者权益所占的比重及相互关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算出负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。

　　37.客

　　户评级的评价主体是( )。 A.政府

　　B.专业评级机构

　　C.商业银行

　　D.注册会计师

　　【答案与解析】C 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。故C选项符合题意。

　　38.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是( )。

　　A.以部分短期负债支持了部分短期资产

　　B.以部分短期负债支持了部分长期资产

　　C.以部分长期负债支持了部分长期资产

　　D.以部分长期负债支持了部分短期资产

　　【答案与解析】B 从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，则表明借款人以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。

　　39.商业银行对客户生产阶段进行分析时，( )是客户核心竞争力的主要内容。

　　A.生产规模

　　B.技术水平

　　C.人员素质

　　D.设备状况

　　【答案与解析】B 技术水平是客户核心竞争力的主要内容。有了技术支持，企业产品才能不断升级、产品的质量才能不断提升、产品差异性才能保障，从而企业才能在较长时期内保持竞争优势，基业长青。

　　40.某公司某年主营收入3000万元，主营业务成本2000万元，营业费用200万元，管理费用150万元，财务费用50万元，投资收入300万元，营业税率5%，所得税率25%，该公司该年主营业务利润、利润总额和净利润分别为( )。

　　A.650万元、750万元、562.5万元

　　B.650万元、800万元、600万元

　　C.1000万元、750万元、562.5万元

　　D.850万元、750万元、562.5万元

　　【答案与解析】A 主营业务利润=3000-2000-200-3000×5%=650(万元);营业利润=650-150-50=450(万元)，利润总额=450+300=750(万元);净利润=750-750×25%=562.5(万元)。

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