21以下不属于项目的可行性研究同贷款项目评估的区别的是(　)

　　A. 发起主体不同

　　B. 发生时间不同

　　C. 范围和侧重点不同

　　D. 方法不同

　　[正确答案]D

　　解析:项目的可行性研究同贷款项目评估既相互联系，又具有区别，主要区别包括如下几个方面：①发起主体不同;②发生时间不同;③范围和侧重点不同;④目的不同。

　　22反映客户长期偿债能力的比率是(　)

　　A. 流动比率

　　B. 资产负债率

　　C. 净利润率

　　D. 速动比率

　　[正确答案]B

　　解析:资产负债率反映客户长期偿债能力。A、D两项属于反映客户短期偿债能力的比率;C选项属于反映盈利能力的比率。

　　23实地考查应侧重调查的内容不包括(　)

　　A. 周围环境状况

　　B. 产品结构情况

　　C. 固定资产维护情况

　　D. 企业经营和发展的思路

　　[正确答案]D

　　解析:实地考查应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。

　　24关于保证，下列说法正确的是(　)

　　A. 银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

　　B. 未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任

　　C. 事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

　　D. 银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见

　　[正确答案]B

　　解析:银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。另外，借款人到期不能按时还款，经协商银行同意对借款人发放一笔新贷款用于归还拖欠的旧贷款，但在签订新的贷款合同时可能写上“贷款用于购买原材料，补充流动资金不足”，这就出现与实际用途(归还旧贷款)不符的情况，保证人可能会以此为由，提出不承担保证责任。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改。都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

　　25(　)是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

　　A. 现金

　　B. 存货

　　C. 利润

　　D. 股票

　　[正确答案]B

　　解析:存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

　　26(　)是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

　　A. 交易对象

　　B. 信贷产品

　　C. 信贷金额

　　D. 信贷期限

　　[正确答案]B

　　解析:考查信贷产品的定义。

　　271996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种(　)

　　A. 实体性贬值

　　B. 功能性贬值

　　C. 经济性贬值

　　D. 科技性贬值

　　[正确答案]C

　　试题解析: 参考答案:C

　　解析:①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值;②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值;③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值，主要表现为运营中的设备利用率下降，甚至闲置，并由此引起设备的运营收益减少。

　　28下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的有(　)

　　A. 固定成本占有较大的比例

　　B. 规模经济效应明显

　　C. 当市场竞争激烈时更容易被淘汰

　　D. 对销售量比较敏感

　　[正确答案]C

　　。

　　29

　　银行在催收贷款的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率为(　)

　　A. 在贷款协议中明确规定的利率

　　B. 与贷款利率相同的利率

　　C. 罚息是双方协定

　　D. 当时的市场利率

　　[正确答案]A

　　解析:加罚的利率在贷款协议中明确规定。

　　30

　　通过塑造和设计银行的外观建筑展示银行形象属于(　)

　　A. 银行产品定位

　　B. 银行形象定位

　　C. 银行客户定位

　　D. 银行销售定位

　　[正确答案]B

　　解析:银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置;银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。

　　31审贷分离的核心是(　)，以达到相互制约的目的。

　　A. 将负责贷款调查的业务部门(岗位)的工作人员相分离

　　B. 将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离

　　C. 将负责贷款审查的管理部门(岗位)的工作人员相分离

　　D. 将负责贷款审查的管理部门(岗位)与放款部门(岗位)相分离

　　[正确答案]B

　　解析:审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。

　　32

　　财务杠杆比率考察的是借款人的(　)

　　A. 盈利能力

　　B. 长期偿债能力

　　C. 短期偿债能力

　　D. 营运能力

　　[正确答案]B

　　解析:财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能力。长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。

　　33银行通过对(　)的趋势比较，可以做出合理的贷款决策。

　　A. 一般增长率和可持续增长率

　　B. 实际增长率和可持续增长率

　　C. 预测增长率和可持续增长率

　　D. 预测增长率和实际增长率

　　[正确答案]B

　　试题解析: 解析:银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;②如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　34客户评级的评价主体是(　)

　　A. 注册会计师

　　B. 专业评级机构

　　C. 政府

　　D. 商业银行

　　[正确答案]D

　　。

　　35(　)分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。

　　A. 项目结构

　　B. 项目建设条件

　　C. 项目完成

　　D. 项目生产条件

　　[正确答案]D

　　解析:项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资 条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。

　　36(　)，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

　　A. 无形资产

　　B. 流动资产

　　C. 自行建造的固定资产

　　D. 递延资产

　　[正确答案]C

　　解析:自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

　　37对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括(　)

　　A. 设备的技术寿命

　　B. 设备的经济寿命

　　C. 设备的物质寿命

　　D. 设备的文化寿命

　　[正确答案]D

　　解析:对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：①设备的物质寿命;②设备的技术寿命;③设备的经济寿命。

　　38预警体系科学性高低的首要标志是(　)

　　A. 能否对企业发展变化过程进行观察

　　B. 能否对信贷运行过程有效监测

　　C. 合理选择预警体系

　　D. 所选择的预警指标能否科学地反映经济运行过程的变化特征

　　[正确答案]D

　　解析:预警指标的研究是实现信贷预警的首要环节，预警体系科学性高低的首要标志是所选择的预警指标能否科学地反映经济运行过程的变化特征。

　　39由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是(　)

　　A. 功能性贬值

　　B. 实体性贬值

　　C. 经济性贬值

　　D. 技术性贬值

　　[正确答案]B

　　解析:实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值;功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值;经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值。

　　40辛迪加贷款是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的(　)，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

　　A. 地点

　　B. 时间和比例

　　C. 数额

　　D. 方式

　　[正确答案]B

　　解析:银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

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