二、单项选择题

　　21.【答案】D。解析：公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　22.【答案】D。解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资;不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接签订协议的融资活动为直接融资。

　　23.【答案】D。解析：银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。

　　24.【答案】D。解析：D项属于真实票据理论的局限性。

　　【专家点拨】公司信贷的理论发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。考生在备考的过程中，应该对这四个阶段的优点和局限性有个大体的了解。

　　25.【答案】C。解析：实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位.对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

　　26.【答案】A。解析：宽限期是从贷款提款完毕之l51开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期间银行只收取利息，借款人不用还本;或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。

　　27.【答案】c。解析：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=6%+4%+4%+3%=17%。

　　28.【答案】D。解析：A、B、C是借款人的义务。D项是借款人的权利。

　　29.【答案】C。解析：银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有直线职能制、矩阵制、事业部制。故A、B、D不符合题意。有限合伙制是《合伙企业法》规定的一种合伙企业制度，不是银行营销机构的组织形式。

　　【专家点拨】此题的有限合伙制很有迷惑性，考生需要重点注意。

　　30.【答案】B。解析：银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策：(1)如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;(2)如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　31.【答案】B。解析：对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

　　32.【答案】A。解析：银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。

　　33.【答案】C。解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

　　34.【答案】C。解析：对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提;对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。

　　35.【答案】D。解析：调整利率不属于变更担保条件;其余选项均属于变更担保条件。因此，D为正确选项。

　　36.【答案】C。解析：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。因此，C为正确选项。

　　37.【答案】D。解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。因此D为正确答案。

　　38.【答案】c。解析：我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国的国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。因此，C为正确选项。

　　39.【答案】D。解析：真实票据理论认为，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款。因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。故D符合题意。

　　40.【答案】D。解析：基准利率是被用作定价基础的标准利率。

　　41.【答案】D。解析：公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。

　　42.【答案】D。解析：贷款审批就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。

　　43.【答案】B。解析：根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。

　　44.【答案】D。解析：A项，在贷款分类中，对于被判定为正常类贷款的，应该对其分析判断的因素更多.判断过程更长;B项，如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存在缺陷，并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归入关注类;C项，在判断可疑类贷款时，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。

　　45.【答案】A。解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。

　　46.【答案】D。解析：D项属于银行发展战略目标分析的内容，其他均是银行内部资源分析的内容。

　　【专家点拨】内部环境分析主要包括三部分：战略目标分析、银行内部资源分析和银行自身实力分析。每一种分析下面的内容考生都要做具体的了解，并防止张冠李戴的现象，以免被题目中的迷惑项误导。

　　47.【答案】B。解析：一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部的竞争也就越弱。

　　48.【答案】D。解析：流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务的能力。

　　49.【答案】A。解析：随着市场竞争的日趋激烈，膨胀发展的中小私营企业对商业银行的融资需求也在不断增加。相对而言，中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快，商业银行应针对这些特点，修改并完善其信贷管理制度。以适应中小企业的融资需求。

　　50.【答案】B。解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。

　　51.【答案】D。解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。

　　52.【答案】B。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，0(Opportunity)表示机遇.T(Threat)表示威胁。

　　53.【答案】D。解析：应付账款被认为是公司的元成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务，故A说法正确。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。故8、C说法正确。如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产生。故D说法不正确。

　　54.【答案】C。解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异。

　　55.【答案】D。解析：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的。债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

　　56.【答案】B。解析：银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;②如果实际增长率低于可持续增长率，那么。公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　57.【答案】B。解析：应该是销售净利率不变。

　　【专家点拨】可持续增长率的假设条件如下：

　　①公司的资产使用效率将维持当前水平;

　　②公司的销售净利率将维持当前水平。并且可以涵盖负债的利息：

　　③公司保持持续不变的红利发放政策：

　　④公司的财务杠杆不变;

　　⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　58.【答案】C。解析：项目融资贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目.包括对在建或已建项目的再融资。

　　59.【答案】B。解析：信贷资产相对不良率，用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置.该指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。

　　60.【答案】B。解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。

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