第 1 页：单项选择题

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第 6 页：判断题

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　　一、单项选择题(本大题共90小题，每小题0.5分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1[单选题] 下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是(　)。

　　A.质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权

　　B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别

　　C.抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则有善良管理人的义务

　　D.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，不可以再次抵押

　　参考答案：D

　　参考解析：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就一项财产向两个以上的债权人进行抵押。也就是说，法律允许抵押权重复设置。而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一物质上重复设置质权的现象。

　　2[单选题] 成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是(　)。

　　A.成长阶段的企业代表中等程度的风险

　　B.必须进行细致的信贷分析

　　C.销售增长和产品开发有可能导致偿付风险

　　D.有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款

　　参考答案：D

　　参考解析：本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。

　　3[单选题] 下列关于贷款担保作用的说法，错误的是(　)。

　　A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行

　　B.降低银行存款风险，提高资金使用效率

　　C.促进企业加强管理，改善经营管理状况

　　D.巩固和发展信用关系

　　参考答案：B

　　参考解析：贷款担保可以降低银行贷款风险，提高资金使用效率。

　　4[单选题] 下列关于贷款损失准备金计提方法的说法，错误的是(　)。

　　A.特别准备金以受影响贷款组合的余额为基数计提

　　B.各国或地区对正常类贷款是否计提普通准备金还无一致的做法

　　C.对于一些金额小、数量多的贷款，要采取分项处理的办法

　　D.计提比率本质上是对贷款损失概率的反映

　　参考答案：C

　　参考解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。

　　5[单选题] 质押与抵押最重要的区别为(　)。

　　A.抵押权可重复设置，质权不可

　　B.抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有

　　C.抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务

　　D.抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利

　　参考答案：B

　　参考解析：标的物的占有权是否发生转移不同，这是质押与抵押最重要的区别。

　　6[单选题] 进行常规清收应注意的事项不包括(　)。

　　A.要分析债务人拖欠债款的真正原因

　　B.利用政府和主管机关向债务人施加压力

　　C.要引导债务人自愿还款

　　D.银行可以申请财产保全

　　参考答案：D

　　参考解析：进行常规清收应注意的事项包括四个：要分析债务人拖欠债款的真正原因;利用政府和主管机关向债务人施加压力;要引导债务人自愿还款;要将依法收贷作为常规清收的后盾。D项财产保全属于依法清收而非常规清收。

　　7[单选题] 对信贷经营来说，(　)是对区域风险影响最大、最直接的因素。

　　A.经济发展水平

　　B.区域产业结构分析

　　C.区域市场化程度和法制框架分析

　　D.区域经济政策分析

　　参考答案：A

　　参考解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。区域产业结构、区域市场化程度和法制框架、区域经济政策会影响区域风险，但不是影响最大、最直接的因素。

　　8[单选题] 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括( )。

　　A.资产负债比率

　　B.供应商和分销渠道

　　C.流动资金数额和周转速度

　　D.存货净值和周转速度

　　参考答案：B

　　参考解析：借款人财务状况一般应包括以下内容：流动资金数额和周转速度;根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;在建工程与固定资产的分布情况;对外投资情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

　　9[单选题] 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择(　)，对利润的记载和反映要选择(　)。

　　A.就高不就低;就高不就低

　　B.就高不就低;就低不就高

　　C.就低不就高;就低不就高

　　D.就低不就高;就高不就低

　　参考答案：B

　　参考解析：按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。

　　10[单选题] 在行业风险分析当中，波特五力模型与行业风险分析框架均要考虑的因素是( )。

　　A.行业成熟度

　　B.成本结构

　　C.替代品威胁

　　D.买方讨价还价能力

　　参考答案：C

　　参考解析：波特五力模型考虑的因素有：①新进入者进入壁垒;②替代品的威胁;③买方的讨价还价能力;④供方的讨价还价能力;⑤现有竞争者的竞争能力。行业分析。框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是：①行业成熟度;②竞争程度;③替代品潜在威胁;④成本结构;⑤经济周期(行业周期);⑥行业进入壁垒;⑦行业涉及的法律法规。波特五力模型与行业风险分析框架均要考虑的因素包括替代品的威胁。

　　11[单选题] 银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取(　)。

　　A.薄利多销定价策略

　　B.高额定价策略

　　C.关系定价策略

　　D.渗透定价策略

　　参考答案：C

　　参考解析：银行采用关系定价策略可以保持与客户的长期稳定关系。

　　12[单选题] 下列关于贷款损失准备金计提比例，说法错误的是(　)。

　　A.普通准备金的计提比例一般应确定一个固定比例

　　B.普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限

　　C.专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率规定

　　D.专项准备金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行，往往由各个银行自行规定

　　参考答案：D

　　参考解析：专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例，而非由各个银行自行规定。

　　13[单选题] 下列可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因的是(　)。

　　A.应收账款和存货周转率的下降

　　B.应收账款和存货周转率的上升

　　C.应付账款和存货周转率的下降

　　D.应付账款和存货周转率的上升

　　参考答案：A

　　参考解析：应收账款和存货周转率的下降意味着资产使用效率下降，长期融资和短期融资需求增加。应付账款的上升代表融资需求的下降，而存货周转率的下降代表融资需求的上升。

　　14[单选题] 如果某公司的固定资产使用率(　)，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由(　)决定。

　　A.小于20%或300.4;行业技术变化比率

　　B.小于20%或30%;设备使用年限

　　C.大于60%或700A;行业技术变化比率

　　D.大于60%或70%;设备使用年限

　　参考答案：C

　　参考解析：如果某公司的固定资产使用率大于60%或70%，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。固定资产使用率=累计折旧/总固定资产×100%。

　　15[单选题] 与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈(　)发展。

　　A.线性

　　B.螺旋形

　　C.抛物线形

　　D.阶梯形

　　参考答案：D

　　参考解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。因此，影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。

　　16[单选题] 下列关于蓝色预警法的描述，错误的是( )。

　　A.该方法重视定量分析与定性分析相结合

　　B.这种预警方法侧重定量分析

　　C.根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式

　　D.指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警

　　参考答案：A

　　参考解析：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征;蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度;红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　17[单选题] 季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于(　)融资渠道。

　　A.季节性负债

　　B.季节性资产

　　C.间接融资

　　D.直接融资

　　参考答案：A

　　参考解析：季节性负债增加包括应付账款和应计费用。

　　18[单选题] 对正常贷款计提普通准备金时，确定计提基数的方法不包括(　)。

　　A.在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提

　　B.在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定

　　C.按照全部贷款的余额确定

　　D.在全部贷款余额之中扣除特别准备金后确定

　　参考答案：D

　　参考解析：对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定;有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。

　　19[单选题] 资产负债率，对其正确的评价是(　)。

　　A.从债权人角度看，负债比率越大越好

　　B.从债权人角度看，负债比率越小越好

　　C.从股东角度看，负债比率越高越好

　　D.从股东角度看，负债比率越低越好

　　参考答案：B

　　参考解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。

　　20[单选题] 自营贷款期限最长一般不得超过(　)年，超过此年限应当报监管部门备案。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　参考答案：B

　　参考解析：根据我国《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。

　　21[单选题] 根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错误的是( )。

　　A.有权按借款合同约定提取和使用全部贷款

　　B.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

　　C.无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务

　　D.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款

　　参考答案：C

　　参考解析：借款人若想向第三方转让债务，必须通知银行并且征得银行的同意后才可转让，如果在没有征得银行同意的情况下直接向第三方转让债务转让债务，则该转让债务的行为无效。

　　22[单选题] 以下属于变动成本的是( )。

　　A.固定资产折旧

　　B.广告及推广的费用

　　C.企业日常开支(水、电等)

　　D.租赁费用

　　参考答案：B

　　参考解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本(生产过程产生的)等。其他选项均属于固定成本。

　　23[单选题] 根据世界市场研究中心的国别风险计算方法，某国的政治风险为2.5，经济风险为2，法律风险为2，税收风险为1.5，运作风险为3，安全陛为1.5，则该国的国别风险为(　)。

　　A.2.50

　　B.2.15

　　C.2

　　D.1.25

　　参考答案：B

　　参考解析：该国的国别风险=(2.52X0.25+22X0.25+22X0.15+1.52X0.15+32X0.1+1.52X0.1)1/2=2.15。

　　24[单选题] 下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是(　)。

　　A.抵押人在抵押期问全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理

　　B.抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权

　　C.抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行

　　D.抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率

　　参考答案：C

　　参考解析：抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。

　　25[单选题] 预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及( )的过程。

　　A.风险评价

　　B.风险警报

　　C.风险定级

　　D.风险处置、化解

　　参考答案：D

　　参考解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。

　　26[单选题] 在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时( )。

　　A.业需要增加存货来增加资产持有

　　B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

　　C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间

　　D.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险

　　参考答案：C

　　参考解析：在经济周期中破坏最大的时候往往是经济增长刚刚开始下滑的时候，这离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间。

　　27[单选题] 商业银行制定服务价格，应当遵循( )的原则。

　　A.合理、公开、诚信和质价相符

　　B.公开、公平、平等和诚信

　　C.合理、公开、公平、平等

　　D.公开、公平、平等和质价相符

　　参考答案：A

　　参考解析：商业银行制定服务价格，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则。

　　28[单选题] 特别准备金的计提比例( )。

　　A.确定一个固定比例

　　B.由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定

　　C.确定计提比例的上限或下限

　　D.由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定

　　参考答案：D

　　参考解析：专项准备金的计提比例：由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。普通准备金的计提比例：一般确定一个固定比例，或者确定计提比例的上限或下限。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例。特别准备金的计提比例：由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定。

　　29[单选题] 对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，是(　)。

　　A.短期贷款

　　B.中长期贷款

　　C.无息贷款

　　D.短期贷款，或者一年以上的中长期贷款

　　参考答案：D

　　参考解析：对外承包工程贷款是指中国进出口银行对我国企业承接的能带动国产设备、施工机具、材料、工程施工、技术、管理出口和劳务输出的境外工程承包项目所需资金发放的本、外币贷款。对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。

　　30[单选题] 银团贷款属于(　)营销渠道模式。

　　A.自营营销渠道

　　B.代理营销渠道

　　C.合作营销渠道

　　D.网点营销渠道

　　参考答案：C

　　参考解析：银团贷款是典型的合作营销，是指一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。

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