第 1 页：单项选择题

第 4 页：多项选择题

第 6 页：判断题

　　61[单选题] 下列关于还款能力分析的说法，错误的是(　)。

　　A.主要分析借款人经营活动产生的现金流是否足以偿还贷款本息

　　B.考察借款企业现金流量时，银行不必编制现金流量表，使用企业的现金流量表即可

　　C.要判断贷款的最终偿还能力，需对连续各期的现金流量表进行观察、比较、分析

　　D.贷款分类中的财务分析主要有两方面内容，即利用财务报表评估借款人的经营活动和利用财务比率分析借款人的偿债能力

　　参考答案：B

　　参考解析：在考察现金流量时，银行需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析。

　　62[单选题] 某公司2016年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2015年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为(　)。

　　A.3.25%

　　B.4%

　　C.7.24%

　　D.8.99%

　　参考答案：D

　　参考解析：所有者权益=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=600÷4000=0.15，红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0.45，留存利润率=1-0.45=O.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即为8.99%。

　　63[单选题] 以下关于贷前调查的内容说法错误的是( )。

　　A.贷款调查是发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否按期如数归还的关键

　　B.贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定

　　C.贷款安全性是商业银行经营管理活动的主要动力

　　D.贷款效益性是指贷款经营的盈利情况

　　参考答案：C

　　参考解析：贷款效益性是商业银行经营管理活动的主要动力。

　　64[单选题] 下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是(　)。

　　A.应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失

　　B.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人

　　C.保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表

　　D.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书

　　参考答案：D

　　参考解析：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

　　65[单选题] 下列不属于银行市场微观环境范畴的是(　)。

　　A.银行本身

　　B.银行客户

　　C.区域文化

　　D.竞争对手

　　参考答案：C

　　参考解析：微观环境主要包括：①信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素;②信贷资金的供求状况;③银行同业竞争对手的实力与策略。

　　66[单选题] 下列关于区域市场化程度和法制框架对信贷风险的影响，说法正确的是(　)。

　　A.市场的成熟完善与否，间接影响到区域发展的快慢

　　B.通常情况下，市场化程度越高，区域风险越高

　　C.不同区域的法律制度体系完善程度不同，但其对区域风险的影响大同小异

　　D.法律制度框架完善的区域，贷款回收能得到有效保障，区域风险相对较低

　　参考答案：D

　　参考解析：通常，市场化程度越高，区域风险越低;在法律制度框架完善的地区，贷款回收能收到有效的规范和保障，区域风险相对较低。

　　67[单选题] 下列主体可作为保证人的是(　)。

　　A.10岁的东东

　　B.75岁无经济来源的张某

　　C.某医院

　　D.有母公司书面授权可作为保证人的某子公司

　　参考答案：D

　　参考解析：保证人必须是具有民事行为能力的人，选项A不符合题意。保证人必须具有代为履行主债务的资力，选项B不符合题意，医院是以公共利益为目的的事业单位，不得作保证人，选项C不符合题意。

　　68[单选题] 按照抵债资产处置的相关规定，动产自取得日起(　)内予以处置。

　　A.1年

　　B.2年

　　C.3年

　　D.4年

　　参考答案：A

　　参考解析：按照抵债资产处置的相关规定，动产自取得日起1年内予以处置。

　　69[单选题] 可能会增加银行信贷风险的理论是(　)。

　　A.真实票据理论

　　B.资产转换理论

　　C.预期收入理论

　　D.超货币供给理论

　　参考答案：C

　　参考解析：预期收入理论认为安全稳定的信贷应以未来收入为基础，建立在现实归还期限与贷款证券担保基础上，但由于贷款者的未来收入与经济周期有着密切的关系，资产膨胀收缩也会影响资产质量，因而可能增加银行信贷风险。

　　70[单选题] 以下关于贷款损失准备金的种类说法错误的是(　)。

　　A.商业银行通常提取三种贷款损失准备金：普通准备金、专项准备金、特别准备金

　　B.普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的2%提取贷款损失准备金

　　C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

　　D.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金

　　参考答案：B

　　参考解析：普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的1%提取贷款损失准备金。

　　71[单选题] ( )作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信贷决策事项，为最终审批人提供决策支持。

　　A.贷款调查委员会

　　B.贷款审查委员会

　　C.贷款审批委员会

　　D.贷款发放委员会

　　参考答案：B

　　参考解析：贷款审查委员会作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信贷决策事项，为最终审批人提供决策支持。

　　72[单选题] 价格竞争一般会出现在(　)。

　　A.启动阶段末期

　　B.成长阶段末期

　　C.成熟阶段末期

　　D.衰退阶段末期

　　参考答案：B

　　参考解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们将面临被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说，出现“价格战争”的现象更为普遍。

　　73[单选题] 关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是(　)。

　　A.银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单

　　B.对于设立了抵押的展期贷款，在到期前银行有权行使抵押权

　　C.展期贷款逾期后，应按规定加罚利息

　　D.展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利

　　参考答案：B

　　参考解析：对于设立了抵押的展期贷款，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向担保人追索或行使抵押权。

　　74[单选题] 实地考察应侧重调查的内容不包括(　)。

　　A.公司的生产设备运转情况和实际生产能力

　　B.产品结构情况、应收账款和存货周转情况

　　C.固定资产维护情况和周围环境状况

　　D.企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况

　　参考答案：D

　　参考解析：实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况，不属于实地考察侧重调查的内容。

　　75[单选题] 实务操作中，(　)是否受理往往基于对客户或项目的初步判断，是风险防范的第一道关口。

　　A.贷款申请

　　B.贷前调查

　　C.贷后监督

　　D.贷款抵押

　　参考答案：A

　　参考解析：贷款申请是风险防范的第一道关口。在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

　　76[单选题] 下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是(　)。

　　A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例

　　B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等

　　C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率

　　D.行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高

　　参考答案：D

　　参考解析：选项A，在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业}固定成本与可变成本间的比例。选项B，固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指;固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。选项C，经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。选项D，对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。

　　77[单选题] 某公司第一年的销售收入为250万元，经营成本比率为25%，第二年的销售收入为400万元，经营成本比率为35%，则经营成本比率的增加消耗掉(　)万元的现金。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　参考答案：B

　　参考解析：如果第二年保持第一年的经营成本比率25%，那么经营成本应当是400×25%=100(万元)，但经营成本比率的增加使得实际经营成本达到了400×35%=140(万元)。因此，经营成本比率增加消耗掉40万元的现金。

　　78[单选题] 关于呆账核销审批，下列说法正确的是( )。

　　A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

　　B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作

　　C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

　　D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

　　参考答案：D

　　参考解析：对于小额呆账，一级分行有权审批，选项A错误。一级分行不得再向分支机构转授权，选项B错误。除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作，选项C错误。

　　79[单选题] 下面(　)属于借款人挪用贷款的情况。

　　A.用流动资金贷款购买辅助材料

　　B.外借母公司进行房地产投资一

　　C.用流动资金贷款支付货款

　　D.用中长期贷款购买机器设备

　　参考答案：B

　　参考解析：具体而言，挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

　　80[单选题] 丽水公司向银行申请3000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以5%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本;其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的3%;再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加l%的贷款利率;最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )。

　　A.8%

　　B.9%

　　C.10%

　　D.13%

　　参考答案：C

　　参考解析：贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。因此，这笔贷款利率为5%+3%+1%+1%=10%。

　　81[单选题] 可持续增长率的假设条件不包括(　)。

　　A.公司的资产使用效率将维持当前水平

　　B.公司的财务杠杆增大

　　C.公司保持持续不变的红利发放政策

　　D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源

　　参考答案：B

　　参考解析：可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平;②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;③公司保持持续不变的红利发放政策;④公司的财务杠杆不变;⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　82[单选题] 各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由( )规定。

　　A.总行

　　B.银监会

　　C.经办行支行

　　D.贷款公司

　　参考答案：C

　　参考解析：各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由经办行自行规定。

　　83[单选题] 某公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为(　)。

　　A.公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为600万元

　　B.以公司最近一年的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为520万元

　　C.公司与并购方谈判质押品价格为550万元

　　D.公司向银行提交的价格580万元

　　参考答案：B

　　参考解析：对于没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告中标明的质押品的净资产价格;以公司最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值;如果公司正处于重组、并购期，可以交易双方最新的谈判价格作为参考。

　　84[单选题] 信贷业务中涉及的主要合同不包括(　)。

　　A.借款合同

　　B.保证合同

　　C.抵押合同

　　D.延期合同

　　参考答案：D

　　参考解析：信贷业务中涉及的合同主要有借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等。在信贷业务确定时不包括延期合同，若借款人在贷款期间出现特殊状况，可提出贷款展期的申请。

　　85[单选题] 在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行(　)。

　　A.必须按借款合同的约定按时发放贷款

　　B.可延时发放贷款

　　C.不按时发放贷款，不会影响贷款的正常收回

　　D.不按时发放贷款，不会影响借款人的生产经营计划

　　参考答案：A

　　参考解析：在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款，不按时发放贷款是违约行为，可能影响借款人的生产经营计划，招致诉讼，影响已发放贷款部分的正常收回。

　　86[单选题] 下面哪项的目的是使产品投人市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效益?(　)

　　A.工艺技术方案

　　B.产品技术方案分析

　　C.设备选型

　　D.工程设计方案

　　参考答案：B

　　参考解析：产品技术方案分析就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量，使产品投入市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效益。

　　87[单选题] 在使用福费廷时，一般进口方银行应为(　)提供担保，担保方式有(　)。

　　A.旅行支票;抵押和质押

　　B.远期汇票或远期本票;保付和保函

　　C.旅行支票;保付和保函

　　D.远期汇票或远期本票;抵押和质押

　　参考答案：D

　　参考解析：就一般而言，在使用福费廷时，进口方银行应为远期汇票或远期本票提供担保，担保方式有保付和保函两种方式。旅行支票一般适用于国际旅游，不适用于使用福费延。

　　88[单选题] 净现值法中，较难确定的是(　)。

　　A.利率

　　B.收益率

　　C.贴现率

　　D.回报率

　　参考答案：C

　　参考解析：在净现值法中，贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。

　　89[单选题] 在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是(　)。

　　A.配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员

　　B.评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案

　　C.认真核实各项技术方案指标

　　D.搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估

　　参考答案：D

　　参考解析：搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估，这是最关键的评估环节。

　　90[单选题] 从借款企业偿还借款的期限届满之日起的( )内，债权银行应当要求保证人履行债务。

　　A.3个月

　　B.6个月

　　C.1年

　　D.2年

　　参考答案：B

　　参考解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

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