二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有(　)。

　　A.全部贷款余额

　　B.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额

　　C.正常类贷款余额

　　D.正常类贷款加上关注类贷款余额

　　E.全部贷款扣除关注类贷款余额

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：普通准备金的计提基数有三种：一是选择以全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　92[多选题] 商业银行信贷业务经营管理组织架构包括(　)。

　　A.公司业务部门

　　B.监事会

　　C.稽核部门

　　D.高级管理层

　　E.董事会及其专门委员会

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。选项A、C分别属于信贷业务的前、后台部门。

　　93[多选题] 关于短期资金需求和长期资金需求的说法中，正确的有(　)。

　　A.短期融资需求不意味着就与流动资产和营运资金有关

　　B.与流动资产和营运资金有关的融资需求可能与长期融资需求相关

　　C.短期资金需求要通过短期融资来实现

　　D.短期资金需求和长期资金需求是同步的

　　E.长期现金需求要通过长期融资来实现

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：基本的信贷准则是短期资金需求要通过短期融资来实现，长期现金需求要通过长期融资来实现。但实际中，短期融资需求并不意味着就与流动资产和营运资金有关，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关。

　　94[多选题] 下列指标中，与借款长期偿债能力成反比的有(　)。

　　A.资产负债率

　　B.利息保障倍数

　　C.营运资金

　　D.负债与所有者权益比率

　　E.负债与有形净资产比率

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析：对银行来说，借款企业资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率越低，说明企业投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小，而对于利息保障倍数，其值越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，长期偿债能力越强。营运资金反映的是短期偿债能力。

　　95[多选题] 市场需求预测的内容包括(　)。

　　A.估计总的市场潜在需求量

　　B.估计区域市场潜在需求量

　　C.评估行业的实际销售额

　　D.评估公司的市场占有率

　　E.评估公司的实际销售额

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量、区域市场潜在需求量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

　　96[多选题] 信贷授权应遵循的基本原则包括(　)。

　　A.授权适度原则

　　B.差别授权原则

　　C.动态调整原则

　　D.审贷分离原则

　　E.权责一致原则

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：信贷授权应遵循的基本原则包括授权适度原则、差别授权原则、动态调整原则、权责一致原则。审贷分离原则是指将负责贷款调查的业务部门与负责贷款审查的管理部门相分离，以达到相互制约的目的，属于贷款审批的原则。

　　97[多选题] 贷款担保主要是针对( )进行的评估。

　　A.担保体例

　　B.担保能力

　　C.担保资格

　　D.担保法令文件的完整性

　　E.担保物

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：贷款担保评估主若是对担保体例、担保能力、担保资格及担保法令文件的完美性进行评估。担保物不属于贷款担保评估的内容。

　　98[多选题] 会计报表附注主要说明(　)。

　　A.借款人所采用的会计处理方法

　　B.会计处理方法的变更情况

　　C.会计处理方法的变更原因

　　D.会计处理方法的变更对财务状况和经营成果的影响

　　E.借款人的生产经营情况

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：财务报表附注主要说明借款人所采用的会计处理方法;会计处理方法的变更情况、会计处理方法的变更原因以及对财务状况和经营成果的影响。

　　99[多选题] 为准确评价借款人的偿债能力，信贷人员对借款人财务分析应侧重借款人的(　)。

　　A.盈利能力

　　B.营运能力

　　C.资本结构

　　D.净现金流量

　　E.损益情况

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：借款人的偿债能力与借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。因此为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。

　　100[多选题] 公司信贷的借款人应具备的资格有(　)。

　　A.应当是经工商行政管理机关核准登记的

　　B.应当是经主管机关核准登记的

　　C.自然人

　　D.企业法人

　　E.事业法人

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。自然人不能成为银行公司信贷的借款人，可以成为个人信贷的借款人。

　　101[多选题] 下列关于抵债资产的接收的说法中，正确的有(　)。

　　A.商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产后，要按借、贷双方的协商议定的原则确定其价值

　　B.商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产后，要按借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的原则确定其价值

　　C.商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产后，要按法院裁决确定的原则确定其价值

　　D.商业银行在取得抵债资产时，不得同时冲减贷款本金与应收利息

　　E.在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以按在确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息，抵债资产的价值要按一下原则确定：借贷双方的协商一定价值;借贷双方共同任何可的权威评估部门评估确认的价值;法院裁决确定的价值。

　　102[多选题] 根据《担保法》规定，下列不可以作为保证人的有(　)。

　　A.经国务院批准对特定事项作保证人的国家机关

　　B.具有民事行为能力的人

　　C.医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体

　　D.企业法人的分支机构或职能部门

　　E.具有代为履行主债务的资力

　　参考答案：C,D

　　参考解析：保证人受下述各条件的限制：《担保法》规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外;《担保法》规定禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保，并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为，有权予以拒绝;《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人;《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

　　103[多选题] 流动资金估算方法有( )。

　　A.比例系数法

　　B.分项详细估算法

　　C.资产负债表法

　　D.加权平均估算法

　　E.综合指标估算法

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。

　　104[多选题] 现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为(　)。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.临时存款账户

　　D.专项存款账户

　　E.专用存款账户

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　105[多选题] 下列关于主要工程设计方案的分析，正确的有(　)。

　　A.主要工程设计方案是指土建工程设计方案

　　B.土建工程主要指地基、一般土建、工业管道、电气及照明等工程

　　C.建筑工程方案分析主要对建筑物的平面布置和楼层高度是否适应工艺和设备需要、建筑结构选择是否经济实用进行评估

　　D.施工组织设计分析主要对施工方案、进度、顺序、产品原材料供应进行分析

　　E.对工程量的分析应采用相应的行业标准

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：施工组织设计分析主要对施工方案、进度、顺序、建设材料供应计划进行分析，选项D错误。对工程量的分析应以相应的额定标准为依据来进行，选项E错误。

　　106[多选题] 以下关于银行在资产保全过程中做法正确的是(　)。

　　A.从债务人应当还款之日起2年内，提起诉讼

　　B.没有约定保证责任期间的，从借款人还款期限届满之日起6个月内要求保证人履行债务

　　C.从债务人应当还款之日起3年内，提起诉讼

　　D.没有约定保证责任期间的，从借款人还款期限届满之日起1年内要求保证人履行债务

　　E.保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间

　　参考答案：A,B,E

　　参考解析：从债务人应当还款之日起2年内，提起诉讼，选项C错误。没有约定保证责任期间的，从借款人还款期限届满之日起6个月内要求保证人履行债务，选项D错误。

　　107[多选题] 处于成长阶段的行业特点包括(　)。

　　A.产品和服务有较弱的竞争力

　　B.相应的产品设计和技术问题已得到有效的解决，并广泛被市场接受

　　C.产品已经形成一定的市场需求

　　D.由于竞争和生产效率的提高，产品价格出现上升

　　E.已经可以运用经济规模学原理来大规模生产

　　参考答案：B,C,E

　　参考解析：题中选项A应该是产品和服务有较强的竞争力，选项D应该是由于竞争和生产效率的提高，产品价格出现下降。

　　108[多选题] 短期贷款无须提交、长期贷款需提交的报审材料是(　)。

　　A.借款用途证明文件

　　B.项目立项、配套文件

　　C.贷款担保文件

　　D.开户及保险

　　E.其他有关商务合同

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：借款用途证明文件，短期贷款需提交，长期贷款无须提交;贷款担保文件，长、短期贷款均需提交。

　　109[多选题] 项目建设的必要性评估包括(　)。

　　A.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要

　　B.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析

　　C.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析

　　D.厂址选择是否合理，环保指标是否达到有关部门的要求

　　E.项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：项目建设的必要性评估包括：①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析;②贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要;③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。

　　110[多选题] 进行常规清收应注意的事项不包括(　)。

　　A.要分析债务人拖欠债款的真正原因

　　B.利用政府和主管机关向债务人施加压力

　　C.要引导债务人自愿还款

　　D.银行可以申请财产保全

　　E.银行可以申请支付令

　　参考答案：D,E

　　参考解析：财产保全、申请支付令都是依法清收的内容，不是常规清收的内容。

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