二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 反映公司营运能力的财务指标主要有( )。

　　A.销售毛利率

　　B.总资产周转率

　　C.固定资产周转率

　　D.应收账款周转率

　　E.存货周转天数

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：销售毛利率反映企业盈利能力，选项A不符合题意。

　　92[多选题] 下列关于成本结构表述正确的是( )

　　A.低经营杠杆行业的变动成本占较高比例

　　B.低经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平

　　C.在销售上升时，经营杠杆越低的行业，增长速度越慢

　　D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

　　E.高经营杠杆行业的变动成本占较高比例

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：高经营杠杆行业的固定成本占较高比例，选项E错误。

　　93[多选题] 贷款承诺的特点有(　)。

　　A.具有法律效力

　　B.这是一项书面承诺

　　C.表明该文件为要约邀请

　　D.借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致

　　E.银行可以不授意向书任何内容的约束

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的)，贷款承诺具有法律效力。

　　94[多选题] 下列公式中，正确的有(　)。

　　A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产

　　B.利息保障倍数=(利润总额-所得税)/利息费用

　　C.速动资产=流动资产-预付账款-待摊费用

　　D.营运资金=流动资产-流动负债

　　E.赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

　　参考答案：D,E

　　参考解析：选项A，有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产;选项B应该是利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用;选项C，速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。

　　95[多选题] 负债和分红的变化引起的借款需求包括(　)。

　　A.利润率下降

　　B.商业信用的减少和改变

　　C.债务重构

　　D.红利的变化

　　E.非预期性支出

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：商业信用的减少和改变、债务重构、红利的变化是负债和分红的变化引起的借款需求;利润率下降、非预期性支出是其他变化引起的需求，不属于负债和分红的变化引起的借款需求。

　　96[多选题] 在编制行业风险评估表时应注意(　)。

　　A.在确定行业定义的时候。应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场

　　B.某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业

　　C.不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见

　　D.当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别

　　E.在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：编制行业风险评估表的注意事项包括以下几点：①在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场;②某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业。这时，商业银行应当对涉及的每个行业均使用独立的风险评估表;③不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见;④当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别;⑤在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。

　　97[多选题] 贷款风险预警信号系统中有关经营者的信号包括(　)。

　　A.除固定资产外的非流动资产集中

　　B.董事会、所有权变化或重要的人事变动

　　C.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

　　D.冒险兼并其他公司

　　E.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：经济与技术环境属于宏观环境。

　　98[多选题] 下列关于信贷资产质量指标的说法，正确的有(　)。

　　A.信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平

　　B.信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量

　　C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况

　　D.信贷余额扩张系数指标小于。时，目标区域信贷增长相对较慢

　　E.加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平;信贷平均损失率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量;利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况;信贷余额扩张系数小于0时，目标区域信贷增长相对较慢;加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构。

　　99[多选题] 在市场需求预测分析中，估计潜在的市场需求总量时，与其有关的直接因素包括(　)。

　　A.单位产品的价格

　　B.市场所在区域的面积

　　C.购买者的平均购买量

　　D.市场所在区域基础设施情况

　　E.给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为：Q=npq。

　　100[多选题] 下列情形中，可以借阅一级档案的有(　)。

　　A.贷款展期办理抵押物续期登记

　　B.变更质押物品

　　C.审计部门查阅

　　D.提交法院进行债权债务重组

　　E.补办房产证

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：一级档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级档案的，必须提交申请书，经部门负责人签批同意后，方可办理借阅手续;贷款展期办理抵押物续期登记的;变更抵押物权证、变更质押物品的;提供给审计、稽核部门查阅的;提交法院进行法律诉讼、债权债务重组或呆账核销的;需补办房产证、他项权益证书或备案登记的。

　　101[多选题] 面对行业的周期性时，信贷人员应当( )。

　　A.预测今后几年的经济趋势

　　B.只考虑本国的经济周期因素即可

　　C.使用企业经营最好时期的财务信息进行评估

　　D.对行业的销售额、利润和现金流量进行量化分析

　　E.充分了解行业周期性以合理规划出短期贷款和长期贷款

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析：面对行业的周期性时，信贷人员应当充分了解行业周期性以合理规划出短期贷款和长期贷款;识别现行经济除于经济周期中的阶段，并预测今后几年的经济趋势;对行业销售额、利润和现金流量进行量化分析。

　　102[多选题] 企业在工商管理部门登记的注册资金称为( )。

　　A.股本

　　B.资本金

　　C.实收资本

　　D.资本公积金

　　E.净资产

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：企业在工商行政管理部门登记的注册资金称为资本金，资本金在不同类型的企业中表现形式不同：股份有限公司的资本金称为股本;股份有限公司以外的一般企业的资本金被称为实收资本。

　　103[多选题] 专项准备金的计提基数有(　)。

　　A.以各类不良贷款为基数，乘以相应的计提比例

　　B.大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提

　　C.对于其他不良贷款，按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提

　　D.以某一特定贷款组合的全部贷款余额为基数

　　E.以全部贷款余额作基数

　　参考答案：B,C

　　参考解析：题中选项A、D、E是普通准备金、特别准备金的计提基数。

　　104[多选题] 项目企业分析应包括对企业(　)等的分析。

　　A.管理水平

　　B.投资环境

　　C.经营状况

　　D.信用度

　　E.财务状况

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：项目企业分析包括企业的基础、企业管理水平、企业财务状况、企业经营状况和企业信用度。

　　105[多选题] 申请企业破产的条件包括(　)。

　　A.企业法人不能清偿到期债务

　　B.资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的

　　C.公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失

　　D.持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东请求人民法院解散公司

　　E.持有公司全部股东表决权百分之五以上的股东请求人民法院解散公司

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东可以请求人民法院解散公司，选项E错误。

　　106[多选题] 在成长阶段末期，行业出现短暂“行业动荡期”的原因有( )

　　A.企业无法拥有足够的市场占有率

　　B.产品不被接受

　　C.没有实现规模经济

　　D.生产效率没有提高

　　E.企业的市场占有率很高

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：在成长阶段末期，行业中很多企业无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，E项错误。

　　107[多选题] 银行可以对借款人采取终止提款措施的情况包括(　)。

　　A.挪用贷款

　　B.未按合同规定清偿贷款本息

　　C.违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营

　　D.其他影响企业偿债能力的违约情况

　　E.用于临时周转的款项

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：用于临时周转的款项不属于违约，选项E不符合题意。

　　108[多选题] 下列内容体现与银行往来异常现象的有(　)。

　　A.银行账户混乱，到期票据无力支付

　　B.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

　　C.贷款超过了借款人的合理支付能力

　　D.借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款

　　E.借款人在资金回笼后，在还款期限来到的情况下挪作他用，增加贷款风险

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：选项A，银行账户混乱，到期票据无力支付，体现企业财务风险;对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;贷款超过了借款人的合理支付能力;借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款;借款人在资金回笼后，在还款期限来到的情况下挪作他用，增加贷款风险，均是体现与银行往来有异常现象。

　　109[多选题] 监管条件大致包括(　)。

　　A.合法授权

　　B.财务维持

　　C.资本金要求

　　D.股权维持

　　E.信息交流

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。

　　110[多选题] 信贷业务人员在了解行业的周期性后，进行行业长短期贷款规划时，需要注意的有( )。

　　A.要识别现行经济处于经济周期中的阶段，并预测今后几年的经济趋势

　　B.要对行业销售额、利润和现金流量进行量化分析

　　C.要将国际经济周期也考虑进来

　　D.找出不同种类周期性行业的共通性

　　E.全面衡量所有行业的风险

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：面对行业的周期性时，信贷人员应当充分了解行业周期性以合理规划出短期贷款和长期贷款：①识别现行经济处于经济周期中的阶段，并预测今后几年的经济趋势;②对行业销售额、利润和现金流量进行量化分析，并将国际经济周期也考虑在内。

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