二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 贷款保证存在的主要风险因素包括(　　)。

　　A.虚假担保人

　　B.保证人不具备担保资格

　　C.保证人不具备担保能力

　　D.公司互保

　　E.保证手续不完备，保证合同产生法律风险

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：贷款保证存在的主要风险因素包括：①保证人不具备担保资格;②保证人不具备担保能力;③保证手续不完备，保证合同产生法律风险;④公司互保;⑤虚假担保人;⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

　　92[多选题] 预期收入理论带来的问题包括(　　)。

　　A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

　　B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

　　C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险

　　D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展

　　E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大

　　参考答案：C,E

　　参考解析：选项CE，预期收入理论带来的问题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大。选项A、B是资产转换理论带来的问题，选项D是真实票据理论带来的问题，不符合题意。

　　93[多选题] 与银行往来异常现象包括(　　)。

　　A.借款人在银行的存款有较大幅度下降

　　B.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

　　C.资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用

　　D.在多家银行开户

　　E.还款来源没有落实或还款资金为非销售回款

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：与银行往来异常现象包括：①借款人在银行的存款有较大幅度下降;②在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要);③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;④还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款;⑤贷款超过了借款人的合理支付能力;⑥借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款;⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

　　94[多选题] 下列质押品中，可以用市场价格作为公允价值的是(　　)。

　　A.银行承兑汇票

　　B.上市公司流通股

　　C.上市公司限售股

　　D.货币市场基金

　　E.公司债和金融债券，

　　参考答案：A,B

　　参考解析：公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格;二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。

　　95[多选题] 贷款分类应遵循的原则有( )。

　　A.真实性原则

　　B.及时性原则

　　C.重要性原则

　　D.审慎性原则

　　E.系统性原则

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：《贷款风险分类指引》第四条的规定，贷款分类应遵循以下原则：①真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。②重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。③审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。④及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

　　96[多选题] 下列措施中，可防范质押操作风险的有(　　)。

　　A.谨慎接收权证质物

　　B.质物出质登记

　　C.与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议

　　D.将质押证件作为重要有价单证归类保管

　　E.出借质押证件

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：质押证件一般不应出借，选项E错误。

　　97[多选题] 从理论上看，最佳资金结构是指(　　)时的资金结构。

　　A.总资产收益率最高

　　B.权益资本净利润率最高

　　C.企业所有者权益最多

　　D.企业价值最大

　　E.综合成本最低

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：从理论上看，最佳资金结构是指权益资本净利润率最高、企业价值最大、综合成本最低时的资金结构。

　　98[多选题] 贷款风险预警信号系统中，有关经营者的信号包括(　　)。

　　A.除固定资产外的非流动资产集中

　　B.董事会、所有权变化或重要的人事变动

　　C.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

　　D.冒险兼并其他公司

　　E.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：贷款风险预警信号系统中，有关经营者的信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度;董事会、所有权变化或重要的人事变动;还款意愿降低;财务报表呈报不及时;各部门职责分裂;冒险兼并其他公司;冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。

　　99[多选题] 还本付息通知单应包括的内容有(　　)。

　　A.贷款项目名称

　　B.还本付息的日期

　　C.本次还本金额和付息金额

　　D.利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础

　　E.当前贷款余额

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。

　　100[多选题] 短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是(　　)

　　A.上报单位关于贷款报批的请示

　　B.流动资金贷款评审概要表

　　C.借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照

　　D.借款人借款申请书

　　E.借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，排除选项CE，其余选项均是借款申请文件。

　　101[多选题] 以下关于面谈访问的说法中错误的是(　　)。

　　A.初次面谈前，面谈人员应准备好面谈工作提纲，包括客户总体状况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等

　　B.面谈过程中一般运用6C原则对客户信息进行了解

　　C.面谈后应向主管汇报了解到的客户信息

　　D.面谈结束后，如果客户的贷款申请可以考虑，应当及时做出贷款承诺，以免流失客户

　　E.面谈后，业务人员应及时撰写会谈纪要

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：面谈结束后，如果客户的贷款申请可以考虑，可以继续收集材料，但不可越权作出承诺，选项D错误。其他选项均正确。.

　　102[多选题] 抵押贷款中，抵押合同应包含的内容有(　　)。

　　A.被担保主债权的种类、数额

　　B.债务人履行债务的期限

　　C.抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属

　　D.抵押担保的期限

　　E.当事人认为需要的其他事项

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：抵押合同应包含的内容：被担保主债权的种类、数额;债务人履行债务的期限;抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属;抵押担保的范围;当事人认为需要约定的其他事项。

　　103[多选题] 订立保证合同时，最高贷款限额包括(　　)。

　　A.最高取款额

　　B.最高贷款累计额

　　C.单笔贷款限额

　　D.贷款余额

　　E.法定的数额

　　参考答案：B,D

　　参考解析：订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。

　　104[多选题] 下列关于个人经营类贷款的支付管理的说法，正确的有(　　)。

　　A.对于商用房贷款资金而言，银行应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付

　　B.银行应要求借款人在使用商用房贷款时提出支付申请，并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金

　　C.对于借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过35万元人民币的个人贷款和贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式

　　D.有担保流动资金贷款是银行向个人发放的用于满足生产经营流动资金需求的贷款，借款人通常事先不确定交易对象，银行可以采用借款人自主支付方式

　　E.银行应与有担保流动资金贷款借款人在借款合同中事先约定，要求借款人不定期报告贷款资金支付情况

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：根据我国《个人贷款管理暂行办法》规定，对于贷款和贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的个人贷款，借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的个人，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式，选项C错误;银行应与有担保流动资金贷款借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况，E选项错误。

　　105[多选题] 以下关于贷款损失准备金的种类说法正确的是(　　)。

　　A.商业银行通常提取三种贷款损失准备金：普通准备金、专项准备金、特别准备金

　　B.普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的2%提取贷款损失准备金

　　C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

　　D.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金

　　E.普通准备金是用于弥补贷款组合的不确定损失的

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：普通准备金又称一般准备金，我国商业银行按照贷款余额的1%提取贷款损失准备金。选项B错误，其他选项均正确。

　　106[多选题] 下列关于资产转换理论的说法，正确的有(　　)。

　　A.在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大

　　B.该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现

　　C.该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上

　　D.该理论认为，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要

　　E.依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来的巨额损失

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析：在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高，选项A说法正确。资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要，选项B、D说法正确。预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上，选项C说法不正确。资产转换理论也可能带来一些问题，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失，选项E说法不正确。

　　107[多选题] 贷款保证存在的主要风险因素有(　　)。

　　A.虚假担保人

　　B.公司互保

　　C.超过诉讼时效

　　D.保证手续不完备

　　E.保证人不具备担保资格

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：贷款保证存在的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格;②保证人不具备担保能力;③虚假担保人;④公司互保;⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险;⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

　　108[多选题] 评估中对利润的审查主要针对(　　)。

　　A.计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致

　　B.所涉及的税率是否符合现行规定

　　C.利润的计算公式是否正确

　　D.税后利润的分配顺序是否正确

　　E.税后利润的分配项目是否合理

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：评估中对利润的审查主要针对三个方面：利润的计算公式是否正确;现行的增值税制实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致;税后利润的分配顺序是否正确。

　　109[多选题] 商业银行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有(　　)。

　　A.现金流量构成

　　B.资本构成

　　C.信用履约记录

　　D.历史沿革

　　E.抵押品变现难易程度

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行信贷业务人员在面谈中需了解的信息有：①客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等;②客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等;③客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等;⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

　　110[多选题] 对借款人的贷后监控包括(　)。

　　A.对管理状况的监控

　　B.对经营状况的监控

　　C.对财务管理状况的监控

　　D.对借款人与银行往来情况的监控

　　E.对借款人关联企业的监控

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：借款人的贷后监控，主要是对借款人经营状况、管理状况、财务状况及与银行往来情况的监控。

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