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　　第十三章　不良贷款管理

　　1 [判断题] 贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解散前必须落实贷款债务的清偿。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：对

　　参考解析：

　　贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解散前必须落实贷款债务的清偿。

　　2 [判断题] 在抵债资产的接收中，抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为贷款本金收回处理。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：错

　　参考解析：

　　在抵债资产的接收中，抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金;抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理;其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金。

　　3 [判断题] 抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：对

　　参考解析：

　　抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理;超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金。

　　4 [判断题] 抵债资产收取后原则上不能对外出租。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：对

　　参考解析：

　　抵债资产收取后原则上不能对外出租。

　　5 [判断题] 在破产重整程序中，当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：错

　　参考解析：

　　在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排。根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别。当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决。

　　6 [判断题] 呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：对

　　参考解析：

　　呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。

　　7 [判断题] 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。(　　)

　　A.√

　　B.×

　　参考答案：对

　　参考解析：

　　贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

　　8 [多选题] 下列关于破产重整的说法中正确的是(　　)。

　　A.破产重整，是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东在法院主导下，债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人产生重大不利影响

　　B.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决

　　C.根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别

　　D.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排

　　E.法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序都应继续进行

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：

　　E项中法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。

　　9 [多选题] 下列关于抵债资产的接受的说法中正确的是(　　)。

　　A.商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产后，要按借、贷双方的协商议定的原则确定其价值

　　B.商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产后，要按借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的原则确定其价值

　　C.商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产后，要按法院裁决确定的原则确定其价值

　　D.商业银行在取得抵债资产时，不得同时冲减贷款本金与应收利息

　　E.在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以按在确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：

　　D项中商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。

　　10 [多选题] 我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，具体说来，我国商业银行不良贷款的产生与下列因素有关(　　)。

　　A.社会融资结构的影响

　　B.宏观经济体制的影响

　　C.社会信用环境影响

　　D.商业银行自身问题

　　E.呆滞贷款居多

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：

　　呆滞贷款居多是不良贷款的表现;其余选项均是不良贷款的成因。

　　11 [多选题] 下列关于抵债资产的处置的说法中正确的是(　　)。

　　A.抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置

　　B.抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日为抵债资产取得日

　　C.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置

　　D.除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年

　　E.动产应自取得日起1年内予以处置

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：

　　抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日，为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年;动产应自取得日起1年内予以处置。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免“暗箱操作”，防范道德风险。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。故C项应为不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。

　　12 [多选题] 下列关于依法清收的步骤中，说法正确的是(　　)。

　　A.企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照法规清理债务

　　B.当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施强制执行

　　C.采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施

　　D.人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内作出判决

　　E.债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：

　　B项中当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。尤其对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已经抢先采取了法律行动，例如强制执行债务人的财产，或者债务人开始采取不正当的手段转移财产，此时债权银行应当考虑申请债务人破产，从而达到终止其他强制执行程序、避免债务人非法转移资产的目的。

　　13 [多选题] 现金清收准备主要包括(　　)。

　　A.委托

　　B.依法收贷

　　C.常规清收

　　D.债权维护

　　E.财产清查

　　参考答案：D,E

　　参考解析：

　　现金清收准备主要包括债权维护及财产清查两个方面;根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种;常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。

　　14 [多选题] 目前商业银行的贷款重组方式主要有(　　)。

　　A.变更担保条件

　　B.调整还款期限

　　C.调整利率

　　D.借款企业变更

　　E.减免贷款利息

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：

　　目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。

　　15 [多选题] 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为(　　)。

　　A.常规清收

　　B.非常规清收

　　C.依法收贷

　　D.强制收贷

　　E.财产清查

　　参考答案：A,C

　　参考解析：

　　根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。

　　16 [多选题] 下列关于贷款债权保全和清偿的管理的说法，正确的有(　　)。

　　A.贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组，应当要求借款人落实贷款还本付息事宜

　　B.贷款人对实行股份制改造的借款人，应当要求其重新签订借款合同，明确原贷款债务的清偿责任

　　C.贷款人对联营后组成新的企业法人的借款人，应当要求其依据所占用的资本金或资产的比例，将贷款债务落实到新的企业法人

　　D.贷款人对合并(兼并)的借款人，应当要求其在合并(兼并)前清偿贷款债务或提供相应的担保

　　E.贷款人对分立的借款人，应当要求其在分立前清偿贷款债务或提供相应的担保

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：

　　贷款债权保全和清偿的管理包括十个方面，除了选项中的五个方面，还包括：(1)凡法律规定，借兼并、破产或者股份制改造等途径，逃避银行债务，侵吞信贷资金;不得借承包、租赁等途径逃避贷款人的信贷监管以及偿还贷款本息的责任;(2)贷款人应当要求实行承包、租赁经营的借款人，在承包、租赁合同中明确落实原贷款债务的偿还责任;(3)贷款人对与外商合资(合作)的借款人，应当要求其继续承担合资(合作)前的贷款归还责任，并要求其将所得收益优先归还贷款;借款人用以作为贷款抵押、质押的财产与外商合资(合作)时必须征求贷款人同意;(4)贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解散前必须落实贷款债务的清偿;(5)贷款人应当按照有关法律参与借款人破产财产的认定与债务的处置，对于破产借款人已设定财产抵押、质押或其他担保的贷款债权，贷款人依法享有优先受偿权;无财产担保的贷款在全按法定的程序和比例受偿。

　　17 [多选题] 下列关于和解与整顿制度的说法中，正确的是(　　)。

　　A.和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果

　　B.没有和解协议生效，就没有整顿程序

　　C.和解与整顿是两个相互独立的程序

　　D.和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在和解程序中止之后才能开始

　　E.和解与整顿由人民法院决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：

　　D项和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始;E项和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。

　　18 [多选题] 常规清收包括(　　)。

　　A.依法收贷

　　B.直接追偿

　　C.协商处置抵质押物

　　D.委托

　　E.依法追偿

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：

　　根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。

　　19 [多选题] 不良贷款指的是(　　)。

　　A.正常

　　B.关注

　　C.次级

　　D.可疑

　　E.损失

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：

　　从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。

　　20 [单选题] 以下关于抵押资产的处置做法错误的是(　　)。

　　A.抵债资产收取后原则上不能对外出租

　　B.抵债资产在处置时限内不可以出租

　　C.银行不得擅自使用抵债资产

　　D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式

　　参考答案：B

　　参考解析：

　　因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。

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