二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中。至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　81[多选题] 下列属于财务状况预警信号的有(　)。

　　A.存货周转速度放慢

　　B.现金状况恶化

　　C.应收账款余额或比例激增

　　D.流动资产状况恶化

　　E.固定资产迅速变化

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：在贷款风险预警信号系统中，有关财务状况的预警信号主要有：(1)存货激增或存货周转速度放慢;(2)现金状况恶化;(3)应收账款余额或比例激增;(4)流动资产状况恶化、占总资产比例下降;(5)固定资产迅速变化;(6)除固定资产外的非流动资产集中;(7)长期债务大量增加;(8)短期债务增加失当;(9)资本与债务比例低;(10)销售额下降;(11)成本上升，收益减少;(12)销售上升、利润减少;(13)相对于销售额(利润)而言，总资产增加过快等。

　　82[多选题] 小微企业申请续贷的主要条件有(　)。

　　A.依法合规经营

　　B.有第三方为其提供担保

　　C.生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况

　　D.信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠款欠息等不良行为

　　E.原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发流动资金周转贷款条件和标准

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：符合以下四个主要条件的小微企业才可申请续贷：(1)依法合规经营。(2)生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况。(3)信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠款欠息等不良行为。(4)原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发流动资金周转贷款条件和标准。

　　83[多选题] 贷款损失准备金的计提范围具体包括(　)。

　　A.贷款

　　B.贴现

　　C.银行承兑汇票垫款

　　D.信用证垫款

　　E.进出口押汇

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：贷款损失准备金的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括贷款(含抵押、质押、保证等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、拆出资金等。

　　84[多选题] 我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为(　)。

　　A.短期贷款利率

　　B.中长期贷款利率

　　C.票据贴现利率

　　D.外汇贷款利率

　　E.金融市场的利率

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：利率档次是利率差别的层次。我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。

　　85[多选题] 中国银行业监督管理委员会在《贷款风险分类指引》中将贷款划分为(　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.损失类贷款

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：中国银行业监督管理委员会在2007年发布54号文件《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。

　　86[多选题] 下列关于不良贷款的说法中，正确的有(　)。

　　A.长期以来，不良贷款问题是我国银行面临的重要难题

　　B.我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，既有历史原因，也有我国经济体制改革因素的影响

　　C.我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素

　　D.资金存在着向经济发达大城市、国字头大企业集中的趋势，形成大量不良贷款的可能降低

　　E.目前，不良资产一边剥离，一边上升的情况堪忧

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：由于产生不良贷款的社会条件还没有根本上消失，所以出现了不良资产一边剥离，一边上升的现象。社会信用未能根本好转，部分企业仍存在赖账行为。另外资金存在着向大城市、大企业、大项目集中的趋势，贷款的风险集聚，仍存在形成大量不良贷款的可能。故D项错误。

　　87[多选题] 一个公司的可持续增长率取决于(　)。

　　A.利润率

　　B.留存利润

　　C.资产使用效率

　　D.财务杠杆

　　E.红利支付率

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、资产使用效率、财务杠杆。

　　88[多选题] 担保的具体形式主要有(　)。

　　A.抵押

　　B.质押

　　C.保证

　　D.留置

　　E.定金

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有抵押、质押、保证、留置和定金。

　　89[多选题] 现金清收准备主要包括(　)。

　　A.债权维护

　　B.财产清查

　　C.债权重组

　　D.财产评估

　　E.股权清查

　　参考答案：A,B

　　参考解析：现金清收准备主要包括债权维护和财产清查。

　　90[多选题] 保证合同的条款审查主要应注意的条款有(　)。

　　A.保证的方式

　　B.保证期间

　　C.保证担保的范围

　　D.借款人履行债务的期限

　　E.被保证的贷款种类

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额;借款人履行债务的期限;保证的方式;保证担保的范围;保证期间;双方认为需要约定的其他事项。

　　91[多选题] 与传统纸质票据相比，电子票据实现的功能包括(　)。

　　A.以数据电文形式代替原有纸质实物票据

　　B.以网络传输取代人工传递

　　C.以电子签名取代实体签章

　　D.以计算机录入代替手工书写

　　E.期限延长至1年，使企业融资期限安排更加灵活

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至1年，使企业融资期限安排更加灵活。

　　92[多选题] 很多上市公司信息披露的形式大于内容，甚至有时在形式上亦未能达到要求，其主要原因在于(　)。

　　A.缺乏对信息披露主体的有效法律约束机制

　　B.行政干预和资本市场缺乏足够的竞争

　　C.客户内部缺乏有效的信息披露实施机制

　　D.股权结构不合理

　　E.关键人控制

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：很多上市公司信息披露的形式大于内容，甚至有时在形式上亦未能达到要求，其主要原因在于：(1)缺乏对信息披露主体的有效法律约束机制。(2)行政干预和资本市场缺乏足够的竞争。(3)客户内部缺乏有效的信息披露实施机制。

　　93[多选题] 借款需求的主要影响因素有(　)。

　　A.一次性或非期望性支出

　　B.长期投资

　　C.长期销售增长

　　D.利润率下降

　　E.固定资产重置及扩张

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变，债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。

　　94[多选题] 下列经济指标中，属于滞后指标的有(　)。

　　A.国民生产总值

　　B.失业率

　　C.股票价格指数

　　D.银行短期商业贷款利率

　　E.工商业未还贷款

　　参考答案：D,E

　　参考解析：滞后指标主要有银行短期商业贷款利率、工商业未还贷款等。A、B项属于同步指标，C项属于先行指标。

　　95[多选题] 下列选项中，会使得银行要求借款人追加新保证人的情况有(　)。

　　A.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化

　　B.保证人的财务状况恶化

　　C.抵押物出现不利变化

　　D.由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大

　　E.以上说法均正确

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化，银行应要求借款人追加新的保证人。

　　96[多选题] 关于项目组织机构的分析，下列说法中正确的是(　)。

　　A.组织机构是项目实施的“软件”部分，项目目标达到的程度如何与组织机构水平及其管理人员的能力密切相关

　　B.为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项目来讲，不必需要成立一个全新的机构

　　C.机构设置的关键点之一是如何使项目实施机构具备管理项目的能力，并且使这种能力持久地保持下去，随着经济的发展仍不失其活力

　　D.项目实施人员的配备，既要包括经验丰富的老专家、老职工，又要包括处于其事业发展顶峰时期的中年专家和职工，同时还要有一定比例的各专业的新手

　　E.项目开发一般与新技术的推广使用密切相关，在农业开发项目上这个特点表现得尤为突出

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：B项为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项目来讲，无疑需要成立一个全新的机构。而改建、扩建项目，由于存在原有企业或组织的基础，可以由原企业负责。

　　97[多选题] 保证合同的条款审查主要应注意的条款有( )。

　　A.保证的方式

　　B.保证期间

　　C.保证担保的范围

　　D.借款人履行债务的期限

　　E.被保证的贷款数额

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额;借款人履行债务的期限;保证的方式;保证担保的范围;保证期间;双方认为需要约定的其他事项。

　　98[多选题] 贷款担保主要是针对(　)进行的评估。

　　A.担保方式

　　B.担保能力

　　C.担保资格

　　D.担保法律文件的完整性

　　E.担保物

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：贷款担保评估主要是对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件的完善性进行评估。担保物不属于贷款担保评估的内容。

　　99[多选题] 了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，一般进行客户历史分析时，应主要关注(　)。

　　A.以往盈利情况

　　B.以往重组情况

　　C.名称变更

　　D.经营范围

　　E.成立动机

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：在对客户进行历史分析时，主要关注以下内容：成立动机、经营范围、名称变更和以往重组情况。

　　100[多选题] 固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括(　)。

　　A.项目资本金

　　B.流动资金

　　C.基本预备费

　　D.城市建设税

　　E.投资方向调节税

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括项目资本金、流动资金、基本预备费和涨价预备费、投资方向调节税和建设期利息。

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