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　　点击查看：2018下半年初级银行从业《公司信贷》巩固练习题汇总

　　1.贷款区别于拨款的基本特征是( )。

　　A.与社会物质产品的生产和流通相结合

　　B.以偿还为前提的支出，有条件的让渡

　　C.信贷资金运动以银行为轴心

　　D.产生经济效益才能良性循环

　　【答案】B

　　【解析】“以偿还为前提的支出，有条件的让渡”是贷款区别于拨款的基本特征。

　　2.下列不属于信用贷款特点的是( )。

　　A.信用贷款不需要保证和抵押

　　B.信用贷款风险较大

　　C.一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放

　　D.期限较长

　　【答案】D

　　【解析】信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。

　　3.按( )划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。

　　A.贷款经营模式

　　B.贷款偿还方式

　　C.贷款用途

　　D.方式

　　【答案】C

　　【解析】按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。

　　4.( )是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。

　　A.贴现

　　B.承兑

　　C.担保

　　D.信用证

　　【答案】C

　　【解析】担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。

　　5.( )是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　A.银行信贷

　　B.公司信贷

　　C.贷款

　　D.承兑

　　【答案】B

　　【解析】公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　6.( )是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

　　A.高级管理层

　　B.监事会

　　C.董事会

　　D.专门委员会

　　【答案】B

　　【解析】监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

　　7.下列不属于按贷款用途划分的公司信贷是( )。

　　A.人民币贷款

　　B.项目融资

　　C.房地产贷款

　　D.流动资金贷款

　　【答案】A

　　【解析】按贷款用途划分，公司信贷分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款、项目融资。

　　8.以下不属于浮动利率特点的是( )。

　　A.借贷双方所承担的利率变动风险较小

　　B.不需要“随行就市”

　　C.可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

　　D.借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整

　　【答案】B

　　【解析】浮动利率是指期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。选项B不需要“随行就市”是固定利率的特点。

　　9.( )是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。

　　A.补偿余额

　　B.贷款承诺费

　　C.隐含价格

　　D.贷款利率

　　【答案】A

　　【解析】补偿余额是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。

　　10.以下不属于银行公司信贷产品特点的是( )。

　　A.异质性

　　B.易模仿性

　　C.不可分性

　　D.有形性

　　【答案】D

　　【解析】银行公司信贷产品的特点：①无形性、②不可分性、③异质性、④易模仿性、⑤动力性。

　　11.银行公司信贷产品的特点不包括(　)。

　　A.无形性

　　B.不可分性

　　C.同质性

　　D.易模仿性

　　【答案】C

　　【解析】银行公司信贷产品的特点包括：无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性。

　　12.银行信贷产品开发的目标不包括(　)。

　　A.提高现有市场的份额

　　B.吸引现有市场之外的新客户

　　C.以更低的成本提供同样或类似的产品

　　D.提高产品售价和市场定位

　　【答案】D

　　【解析】银行信贷产品开发的目标只包括A、B、C。

　　13.银行在产品步入衰退期时可以采取的措施不包括(　)。

　　A.持续策略

　　B.转移策略

　　C.收缩策略

　　D.开拓策略

　　【答案】D

　　【解析】银行在产品步人衰退期时可以采取的措施有持续策略、转移策略、收缩策略和淘汰策略。

　　14.抵押权人对抵押物行使权利的条件是(　)。

　　A.主债务履行期限届满

　　B.贷款合同期内，借款人由于管理不善，出现了明显的影响还款能力的不利情况

　　C.主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿

　　D.债权人有扩大信贷规模的倾向

　　【答案】C

　　【解析】抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿。

　　15.银行派业务人员上门推销银行产品属于(　)。

　　A.自营营销渠道

　　B.代理营销渠道

　　C.合作营销渠道

　　D.主动营销渠道

　　【答案】A

　　【解析】自营营销渠道是指银行将产品直接销售给最终需求者，不通过任何中间商。这种渠道主要是指银行通过广泛设置分支机构开展业务，或派业务人员上门推销银行产品。

　　16.下列有关固定利率的说法，错误的是(　)。

　　A.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率

　　B.借款人按照固定的利率支付利息

　　C.借贷双方所承担的利率变动风险较大

　　D.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整

　　【答案】D

　　【解析】固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。

　　17.关于贷款分类的意义，下列说法错误的是(　)。

　　A.贷款分类是银行稳健经营的需要

　　B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础

　　C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　D.一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

　　【答案】D

　　【解析】无论是处置不良资产，还是重组，其投资者都需要评估银行资产的质量和净值，此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。

　　18.保证抵押物足值的关键是(　)。

　　A.对抵押物进行严格审查

　　B.对抵押物的价值进行准确评估

　　C.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

　　D.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

　　【答案】B

　　【解析】对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。

　　19.季节性资产增加的主要融资渠道不包括(　)。

　　A.季节性负债增加

　　B.内部融资

　　C.外部融资

　　D.银行贷款

　　【答案】C

　　【解析】季节性资产增加有三个主要融资渠道：一是季节性负债增加，即应付账款和应计费用。二是内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。三是银行贷款。

　　20.某上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其他法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为(　)。

　　A.公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为500万元

　　B.以2012年5月至2013年5月的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元

　　C.公司与并购方谈判质押品价格为470万元

　　D.公司向银行提交的价格为550万元

　　【答案】B

　　【解析】根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：

　　(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。

　　(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值。

　　(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

　　本题A、B、C三项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B作为质押品的公允价值。

　　21.狭义的银行信贷不包括(　)。

　　A.贷款

　　B.承兑

　　C.信贷承诺

　　D.筹集债务资金

　　【答案】D

　　【解析】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

　　22.海关监管期内的动产作质押的，需由(　)出具同意质押的证明文件。

　　A.银监会

　　B.商业银行

　　C.动产登记机构

　　D.负责监管的海关

　　【答案】D

　　【解析】海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。

　　23.初次面谈时，银行调查人员可按照(　)标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。

　　A.国际信用“4C”

　　B.国际信用“6C”

　　C.银行业信用

　　D.贷款信用

　　【答案】B

　　【解析】根据《贷款通则》的规定，面谈过程中，调查人员可按照国际通行的信用“6C”标准原则，

　　从有关方面集中获取客户相关信息。

　　24.银行公司信贷产品投入市场后也会经历一个产生、发展与衰亡的过程，其生命周期可以分为四个阶段，其中没有(　)。

　　A.成长期

　　B.成熟期

　　C.衰退期

　　D.重整期

　　【答案】D

　　【解析】银行公司信贷产品的生命周期可以分为四个阶段：介绍期、成长期、成熟期和衰退期。

　　25.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是(　)。

　　A.企业总资产利润率<长期债务成本

　　B.企业总资产利润率>长期债务成本

　　C.企业权益资本收益率>长期债务成本

　　D.企业权益资本收益率<长期债务成本

　　【答案】B

　　【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之，则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

　　26.(　)是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

　　A.现场调研

　　B.搜寻调查

　　C.委托调查

　　D.贷前调查

　　【答案】D

　　【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、B、C是贷前调查的具体方法。

　　27.下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是(　)。

　　A.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

　　B.业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

　　C.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询

　　D.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

　　【答案】B

　　【解析】面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。

　　28.银行公司信贷产品的三层次理论中，信贷产品的层次不包括(　)。

　　A.核心产品

　　B.基础产品

　　C.期望产品

　　D.扩展产品

　　【答案】C

　　【解析】银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。

　　29.在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括(　)。

　　A.期货交易

　　B.预收货款

　　C.现货交易

　　D.赊账销售

　　【答案】A

　　【解析】收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

　　30.既是借款人举债经营的前提，又能衡量借款人长期偿债能力强弱的指标为(　)。

　　A.资产负债率

　　B.利息保障倍数

　　C.负债与所有者权益比率

　　D.负债与有形净资产比率

　　【答案】B

　　【解析】利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。该比率越高，表明借款人支付利息费用的能力越强，因此它既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要指标。

　　31.如果某公司的固定资产使用率(　)，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【答案】C

　　【解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　32.可持续增长率的假设条件不包括(　)。

　　A.公司的资产使用效率将维持当前水平

　　B.公司的财务杠杆增大

　　C.公司保持持续不变的红利发放政策

　　D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源

　　【答案】B

　　【解析】可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平;②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;③公司保持持续不变的红利发放政策;④公司的财务杠杆不变;⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　33.季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于(　)融资渠道。

　　A.季节性负债

　　B.间接融资

　　C.直接融资

　　D.季节性资产

　　【答案】A

　　【解析】季节性负债增加包括应付账款和应计费用。

　　34.某公司2009年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益4866，实现销售额14981万元，销售净利润786元，计划将其中304万元发放红利，则公司的可持续增长率为(　)。

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【答案】B

　　【解析】根据题干信息可得：

　　ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0.16

　　红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0.39

　　RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.(　)是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　A.环比增长率

　　B.平均增长率

　　C.自然增长率

　　D.可持续增长率

　　【答案】D

　　【解析】可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　36.通过了解借款企业在资本运作过程中导致(　)的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　A.盈利

　　B.现金流入

　　C.现金流出

　　D.资金短缺

　　【答案】D

　　【解析】通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　37.某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为(　)天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【答案】C

　　【解析】应收账款周转天数=应收账款/销售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.现金流量表中与现金使用相关联的因素不包括(　)。

　　A.投资支出

　　B.非营业支出

　　C.营业支出

　　D.融资支出

　　【答案】B

　　【解析】与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。

　　39.项目规模评估的方法不包括(　)。

　　A.数学规划

　　B.效益成本评比法

　　C.多因素评比法

　　D.专家意见法

　　【答案】D

　　【解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。第二类是多因素评比法。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

　　40.以下关于流动比率和速动比率的说法，错误的是(　)。

　　A.一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上

　　B.流动比率和速动比率越高越好

　　C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

　　D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

　　【答案】B

　　【解析】流动比率和速动比率并非越高越好，流动比率过高，可能是存货积压，也可能是持有现金太多;速动比率过高，说明现金持有太多，表明企业理财不善，资金利用效率过低。

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