参考答案

　　1.A

　　解析：中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。

　　2.B

　　解析：普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25 ， 超过部分不再计入。

　　3.D

　　解析：人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对劳动力的需求，这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。人力资源预测通常包括两项内容：一是企业内部和外部的劳动力需求预测;二是企业内部和外部的劳动力供给预测。

　　4.C

　　解析：董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，并且承担商业银行风险管理的最终责任。

　　5.B

　　解析：出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

　　6.C

　　解析：季节性资产增加的主要融资渠道有三个：①季节性负债增加：应付账款和应计费用;②内部融资：来自公司内部的现金和有价证券;③银行贷款。

　　7.A

　　解析：根据诉前财产保全的定义可知，本题的正确答案为A。

　　8.D

　　解析：市场环境分析中的宏观环境包括：①经济与技术环境;②政治与法律环境;③社会与文化环境。A项属于微观环境，所以A项符合题意。

　　9.A

　　解析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

　　10.A

　　解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。

　　11.C

　　解析：在目标市场中，银行营销活动的目的是要满足特定的需求。可以说，市场细分是目标市场确定的前提和基础

　　，而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。12.A

　　解析：首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同;②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银圃贷款)。

　　13.A

　　解析：投资回收期(pt)=累计现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值÷当年现金流量=3～1+30÷50=2.6(年)。

　　14.C

　　解析：RR为留存比率，RR=1-红利支付率，所以C选项符合题意。

　　15.B

　　解析：贷款合同履行期间如遇国家调’整法定利率或变更法定计息方法，则贷款合同项下借款利率或计息方法也作相应调整。

　　16.B

　　解析：成本结构是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。

　　17.D

　　解析：在价格领导模型中，贷款利率通常包括：①优惠利率;②借款人支付的违约风险溢价;③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。

　　18.D

　　解析：企业自身规模效益是制约行业的内部因素。

　　19.D

　　解析：改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。

　　20.A

　　解析：信贷客户的信贷动机，可概括为理性动机和感性动机。其中，理性动机指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机;感性动机则指为获得影响力，被银行所承认、所欣赏， 或被感动等情感利益而产生的购买动机。

　　21.D

　　解析：票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款，即票据收款人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银行取得现款的一种短期融资方式。实质上是银行以票据为担保对持票人发放的一种贷款。B银行发放贷款的方式是通过购买A公司未到期的商业银行票据实现，此种贷款方式属于票据贴现贷款。

　　22.B

　　解析：银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。该银行根据自身特点，通过塑造区别于其他金融机构的经营观念，以获取大众的注意力，在客户心中留下别具一格的形象，属于形象定位。

　　23.A

　　解析：固定资产使用率=累计折旧÷总折旧固定资产×100 =50÷80×100 =62.5 。

　　24.D

　　解析：现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。

　　25.B

　　解析：面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制。

　　26.A

　　解析：对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定;有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。按照三种方法分别计算出的普通准备金水平略有不同，第一种方法计算出的准备金水平最高，但有重复计算风险的可能;第二种方法略微复杂，但更为合理;第三种方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低。目前，第二种方法比较常用。

　　27.D

　　解析：①普通准备金的计提比例：一般确定一个固定比例，或者确定计提比例的上限或下限。②专项准备金的计提比例：由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例。③特别准备金的计提比例：由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定。

　　28.C

　　解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。

　　29.C

　　30.B

　　解析：岗位分离：在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。

　　31.B

　　解析：公司信贷营销渠道指公司信贷产品从商业银行转移到产品需求者手中所经历的通道。公司信贷营销渠道作为连接生产者和需求者的基本纽带，是银行扩大产品销量，加速资金周转，降低成本，节约流通费用，提高经济效益的重要因素。

　　32.C

　　33.D

　　解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100 计提专项准备金。

　　34.D

　　解析：商业银行在贷款分类中应当做到：①制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程;②开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统;③保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质;④建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整;⑤建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。D选项不属于商业银行在贷款分类中的要求，而且检查评估的频率每年不得少于一次。

　　35.B

　　解析：《贷款通则》规定，银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。还本付息通知单的内容有：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额和付息金额，以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。

　　36.A

　　解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。业务人员开展的调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力;②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性;③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。

　　37.D

　　解析：项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并做出在技术上、财务上是否可行的结论;而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。

　　38.B

　　解析：出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

　　39.B

　　解析：高额定价法也称速取策略或速取定价策略，对于市场需要产品，可采取高额定价法，使其在一定的时期内占有市场，并获得较高盈利，当竞争者增加时，再适当降价，这种方法可以在一定时期内占有市场，并有利于收回投资迅速获得盈利。用此策略的企业商品一上市便高价厚利。

　　40.D

　　解析：银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　41.B

　　解析：从营销角度可以把公司信贷产品划分为五个层次。其中，基础产品是公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式，即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。

　　42.B

　　43.D

　　解析：审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。

　　44.A

　　解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。

　　45.B

　　解析：贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。

　　46.C

　　解析：外商独资企业是商业银行希望得到的伙伴，但其对商业银行的金融产品和服务的要求也较高。

　　47.B

　　解析：对外劳务承包工程贷款的常见风险主要包括：①工程延期对项目财务效益的影响;②费用超支对项目财务效益的影响;③不能按期收回工程款，使承包人承担的风险;④汇率变动的风险。

　　48.B

　　解析：广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款、加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是不良贷款。

　　49.C

　　解析：对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是1年以上的中长期贷款。

　　50.D

　　解析：信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。

　　51.B

　　解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：① 动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等;②不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等;③无形资产：包括专利权、著作权、期权等;④有价证券：包括股票和债券等;⑤其他有效资产。B项属于不得用于抵偿债务的范围之一。

　　52.C

　　解析：银行在按照一定的标准细分完市场之后，对细分市场进行分析的内容主要包括以下五个方面：①市场容量分析;②结构吸引力分析;③市场机会分析;④获利状况分析;⑤风险分析。

　　53.A

　　解析：人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内做出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

　　54.D

　　解析：当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据合理价值法。

　　55.D

　　解析：成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用的比率。

　　56.D

　　解析：短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。

　　57.C

　　解析：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。

　　58.B

　　解析：根据真实票据理论，企业长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等;银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款。根据此理论，企业长期投资的资金不应来自流动资金贷款。所以，本题的正确答案为B。

　　59.C

　　解析：快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种;双倍余额递减法和年数总和法。

　　60.D

　　解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此， 公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。

　　61.A

　　解析：常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

　　62.A

　　解析：当行业发展成熟阶段，行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般年增长率在5 ～10 之间。

　　解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。

　　64.C

　　解析：在公司信贷营销市场环境中的银行内部资讯资源主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

　　65.C

　　解析：银团贷款是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。

　　66.A

　　解析：贷款分类的意义主要包括以下四个方面：①贷款分类是银行稳健经营的需要;②贷款分类是金融审慎监管的需要;③贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要;④不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。

　　67.D

　　解析：按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款。

　　68.B

　　解析：市场细分后的子市场比较具体，比较容易了解客户的需求。银行可以根据自己的经营思想、方针以及技术和营销力量，确定自己的服务对象，即目标市场。

　　69.D

　　解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

　　70.C

　　解析：扩散指数，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。当这一指数大于0.5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升;如果小于0.5，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。

　　71.D

　　解析：项目实施机构的分析重点是防止机构的扩大化，提高机构实施项目的能力和应变能力，并且使所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命力。

　　72.C

　　解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

　　74.B

　　解析：该固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)X100 ÷折旧年限=(1-4.3 )X100 ÷l2=7.975 ，固定资产年折旧额一固定资产原值×年折旧率=1 000X 7.975 =79.75(万元)。

　　75.C

　　解析：产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户， 该策略强调的是产品组合的深度和关联度，产品组合的宽度一般较小。

　　76.D

　　解析：对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是1年以上的中长期贷款。

　　77.C

　　解析：在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。

　　78.A

　　解析：本题考查的是抵债资产的管理原则之一严格控制原则，即银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。

　　79.C

　　解析：盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益平衡关系的一种方法。

　　80.B

　　解析：使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率。

　　81.A

　　解析：总体来看，商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。其中，定性分析方法主要指专家判断法。目前所使用的定性分析方法，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。

　　82.C

　　解析：财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。

　　83.C

　　解析：银行同业的竞争状况属于外部环境，其他选项属于内部环境。

　　84.D

　　解析：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

　　85.D

　　解析：面谈结束时的注意事项之一，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

　　86.D

　　解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

　　87.A

　　解析：直接营销渠道策略是指银行将产品直接销售给最终需求者，不通过任何中间商或中间设备的策略，主要以分支机构为主。间接营销渠道策略是指银行通过中间商来销售银行产品，或借助一些中国设备与途径向客户提供产品与金融服务的策略，如手机银行、网上银行等。因此，A选项符合题意。

　　88.D

　　89.C

　　解析：银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型，公司信贷营销主要运用产品广告。

　　90.A

　　解析：房地产开发贷款借款人具有的自有资金一般应占项目预算投资的30%以上。

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