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第 3 页：判断题

　　二、多选题

　　第91题 不良资产的处置方式主要包括(　　)。

　　A.现金清收

　　B.以资抵债

　　C.长期挂账

　　D.重组

　　E.呆账核销

　　【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：不良贷款的处置方式主要包括：(1)现金清收;(2)重组;(3)以资抵债;(4)呆账核销。故选ABDE。

　　第92题 金融活动遵循的基本原则有(　　)。

　　A.效益性

　　B.安全性

　　C.流动性

　　D.风险性

　　E.波动性

　　【正确答案】：A,B,C 金融活动遵循的基本原则包括效益性、安全性和流动性，公司信贷也是如此。故选ABC。

　　第93题 预期收入理论带来的问题包括(　　)。

　　A.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

　　B.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

　　C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险

　　D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展

　　E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大

　　【正确答案】：C,E。 A、B两项是资产转换理论带来的问题，D项是真实票据理论带来的问题，C、E两项是预期收入理论带来的问题。故选CE。

　　第94题 一般的，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括(　　)等。

　　A.当前营销状况

　　B.机会与问题分析

　　C.营销目标

　　D.损益预算表

　　E.营销控制

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 一般地，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。故选ABCDE。

　　第95题 在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有(　　)。

　　A.销售增长率是否稳定在一个较高的水平

　　B.实际销售增长率是否明显高于可持续增长率

　　C.经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要

　　D.公司月度和季度的营运资本投资变动情况

　　E.公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况

　　【正确答案】：A,B,C 在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容包括：①判断持续的销售增长率是否足够高。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长;经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长;资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求。故选ABC。

　　第96题 还款来源存在风险的预警信号有(　　)。

　　A.贷款用途与借款人原定计划不同

　　B.偿付来源与合同上的还款来源不同

　　C.贷款目的与借款人主营业务无关

　　D.偿付来源与借款人主营业务无关

　　E.借款人与其担保人所处行业相同

　　【正确答案】：A,B,C,D 银行可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：贷款用途与借款人原定计划不同;与合同上还款来源不一致的偿付来源;与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。故选ABCD。

　　第97题 贷款意向书和贷款承诺是贷款程序中不同阶段的成果，下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，正确的是(　　)。

　　A.贷款意向书不具备法律效力

　　B.贷款承诺表明该文件为要约邀请

　　C.每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺

　　D.贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具

　　E.对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批

　　【正确答案】：A,D,E 贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，B选项错误;并非每一笔中长期贷款均需要做贷款意向书和贷款承诺，有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺，C选项错误。故选ADE。

　　第98题 借款需求分析对银行的意义在于(　　)。

　　A.帮助银行有效地评估风险

　　B.帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率

　　C.为公司提供融资方面的合理建议

　　D.确定贷款总供给量

　　E.帮助银行增加盈利

　　【正确答案】：A,B,C 贷款需求分析对银行的意义在于控制贷款风险，具体来说，就是帮助银行有效地评估风险，帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率，为公司提供融资方面的合理建议。故选ABC。

　　第99题 季节性资产增加的主要融资渠道有(　　)。

　　A.季节性负债增加

　　B.公司内部的现金和有价证券

　　C.银行贷款

　　D.应收账款

　　E.来自民间的借贷

　　【正确答案】：A,B,C 季节性资产增加的三个主要融资渠道：(1)季节性负债增加，应付账款和应计费用;(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;(3)银行贷款。故选ABC。

　　第100题 下列关于抵押物估价的一般做法的说法，正确的有(　　)。

　　A.可由银行自行评估

　　B.可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值

　　C.可委托具有评估资格的中介机构给予评估

　　D.可由抵押人自行评估

　　E.可由债务人自行评估

　　【正确答案】：A,B,C 我国的法律未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估，D、E两项错误。故选ABC。

　　第101题 在金融杂志《欧洲货币》提出的计算国别风险的方法中，关于计算公式A-[A/(B—C)](D—C)的说法，正确的是(　　)。

　　A.A是范畴权重

　　B.B是范围内的最高值，C是范围内的最低值

　　C.D是个体值

　　D.在债务指标和违约债务的计算中，B的权重为0

　　E.在债务指标和违约债务的计算中，C的权重为0

　　【正确答案】：A,C,E 在国别风险计算公式中，B是范围内的最低值，C是范围内的最高值，B选项错误。在债务指标和违约债务的计算中，要将B、C颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为0。C为最高值，其权重为0，B的权重不为0，D选项错误。故选ACE。

　　第102题 对拟建项目的投资环境评估的具体评价方法包括(　　)。

　　A.等级尺度法

　　B.最低成本分析法

　　C.冷热图法

　　D.道氏评估法

　　E.相似度法

　　【正确答案】：A,C,D,E 最低成本分析法属于项目规模评估的方法，不属于拟建项目的投资环境评估的具体评价方法。故选ACDE。

　　第103题 原辅料供给分析的内容主要包括(　　)。

　　A.价格的合理性

　　B.运输等问题对成本的影响

　　C.存储所要求的条件及存储数量等

　　D.规格和质量等是否符合项目生产工艺的要求

　　E.供应来源及数量能否满足项目生产的需要

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 原辅料供给分析主要包括下列内容：(1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求，D选项属于这一分析内容;(2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求，E选项属于这一分析内容;(3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响，A、B选项属于这一分析内容;(4)分析和评价原辅料的存储设施条件，C选项属于这一分析内容。故选ABCDE。

　　第104题 银行对贷款保证人的审查内容主要包括(　　)。

　　A.是否具有合法资格

　　B.是否具有较高的信用等级

　　C.保证手续是否齐全

　　D.是否在银行开立保证金专用账户

　　E.净资产在担保债务中的情况

　　【正确答案】：A,B,C,E 银行对贷款保证人的审查内容主要包括：(1)审查保证人的资格 及其担保能力。审查保证人是否具有合法的资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人，A属于这一审查内容;审查保证人的资信情况，核实其信用等级，一般而言，信用等级较低的企业不宜接受为保证人，B选项属于这一审查内容;审查保证人的净资产和担保债务情况，确定其是否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力，E选项属于这一审查内容。(2)审查保证合同和保证方式。保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当，D选项属于这一审查内容。(3)审查保证担保的范围和保证的时限。保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。故选ABCE。

　　第105题 下列关于季节性融资的说法，正确的有(　　)。

　　A.季节性融资一般是短期的

　　B.公司利用了内部融资之后需要外部融资来弥补季节性资金的短缺

　　C.银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中

　　D.银行应保证季节性融资不被用于长期投资

　　E.银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资

　　【正确答案】：A,B,D,E 银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金，C项错误。故选ABDE。

　　第106题 订立保证合同时，最高贷款限额包括(　　)。

　　A.最高贷款累计额

　　B.最高贷款额

　　C.贷款余额

　　D.法定的数额

　　E.单笔贷款限额

　　【正确答案】：A,C 最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。故选AC。

　　第107题 票据背书连续性的内容包括(　　)。

　　A.每一次背书记载事项、各类签章完整齐全

　　B.每次背书不得附有条件

　　C.各背书相互衔接

　　D.办理了质押权背书手续，并记明“担保’字样

　　E.票据依法可流通

　　【正确答案】：A,B,C 票据背书连续性内容是指：(1)每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人;(2)票据质押应办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”、“设质”等字样，D选项错误。票据依法可流通不是票据背书连续性的内容，E选项不符合题意。故选ABC。

　　第108题 在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括(　　)。

　　A.已正式签署的抵(质)押协议

　　B.已正式签署的保证协议

　　C.已正式签署的技术许可合同

　　D.有关对建设项目的投保证明

　　E.保险权益转让相关协议或文件

　　【正确答案】：A,B,E 在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议;②已正式签署的保证协议;③保险权益转让相关协议或文件;④其他必要性文件。已正式签署的技术许可合同是与项目有关的协议，有关对建设项目的投保证明不是担保类文件，C、D两项不符合题意。故选ABE。

　　第109题 进行财务评估时，可能需要编制的辅助报表包括(　　)。

　　A.固定资产投资估算表

　　B.流动资金估算表

　　C.投资计划与资金筹措表

　　D.固定资产折旧费计算表

　　E.无形及递延资产摊销估算表

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 进行财务评估时，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，包括固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资计划与资金筹措表、固定资产折旧费计算表、无形及递延资产摊销估算表、总成本费用估算表、产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表、投入物成本计算表。故选ABCDE。

　　第110题 下列属于出口卖方信贷报审材料的有(　　)。

　　A.出口许可证

　　B.出口合同或草本

　　C.进口方银行保函的审查文件

　　D.出口企业与进口商签订的贸易合同

　　E.进口国、进口商及进口方银行概况

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 除了常规的送审材料外，出口卖方信贷报审材料还需包括：(1)出口许可证或其他证明文件;(2)借款人具有机电产品出口经营权的证明文件;(3)出口企业与进口商签订的贸易合同;(4)出口合同(或草本)和进口方银行保函/信用证的审查文件;(5)信用证、保函项下的权益是否已转让给银行或借款人是否承诺在信用证、保函项下获得的全部收益优先还贷;(6)国内保险公司是否承诺办理出口信用险;借款人是否同意出口信用险项下全部赔付款优先用于还贷;(7)借款企业与供货部门签订的购销合同审查情况;(8)进口国、进口商及进口方银行概况。故选ABCDE。

　　第111题 关于项目的可行性研究同贷款项目评估关系的正确说法是(　　)。

　　A.两者权威性相同

　　B.两者发生时间不同

　　C.两者范围和侧重点不同

　　D.两者的目的不同

　　E.两者发起主体相同

　　【正确答案】：B,C,D 项目的可行性研究和贷款项目评估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的区别主要表现在以下几个方面：(1)发起主体不同;(2)发生的时间不同;(3)研究范围与侧重点不同;(4)进行项目评估和可行性研究的目的不同。故选BCD。

　　第112题 资金周转周期的延长引起的借款需求与(　　)有关。

　　A.应收账款周转天数

　　B.存货周转天数

　　C.应付账款周转天数

　　D.设备使用年限

　　E.固定资产折旧年限

　　【正确答案】：A,B,C 资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。故选ABC。

　　第113题 根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的是(　　)。

　　A.逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止

　　B.短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息

　　C.中长期贷款利率实行半年一定

　　D.贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息

　　E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息

　　【正确答案】：A,D 短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息，8选项错误。中长期贷款(期限在1年以上)利率实行一年一定，C项错误。借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息，E项错误。故选AD。

　　第114题 衡量借款人短期偿债能力的指标有(　　)。

　　A.资产负债比率

　　B.现金比率

　　C.速动比率

　　D.流动比率

　　E.产权比率

　　【正确答案】：B,C,D 衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等，资产负债比率和产权比率是衡量借款人长期偿债能力的指标。故选BCD。

　　第115题 对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求，银行还可以通过评估(　　)来预测。

　　A.公司的经营周期

　　B.资本投资周期

　　C.设备的折旧情况

　　D.设备目前状况

　　E.影响非流动资产周转的因素

　　【正确答案】：A,B,D 对于拟进行固定资产重置的贷款，借款公司通常会提出明确的融资需求，银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;(2)影响固定资产重置的技术变化率。故选ABD。

　　第116题 下列关于财务净现值的说法，正确的是(　　)。

　　A.财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标

　　B.一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和

　　C.财务净现值等于总投资现值乘以净现值率

　　D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率

　　E.一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的

　　【正确答案】：C,D,E 财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的静态评价指标，A选项错误。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或者按照项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和，B项错误。故选CDE。

　　第117题 根据我国《担保法》的规定，保证人(　　)。

　　A.必须具有民事行为能力

　　B.必须具有代为履行主债务的资力

　　C.不得为医院、学校等以公共利益为目的的事业单位

　　D.不可以为自然人

　　E.不得为企业法人的职能部门

　　【正确答案】：A,B,C,E 保证人可以是自然人，D项错误。故选ABCE。

　　第118题 下列关于启动阶段行业的说法，正确的是(　　)。

　　A.企业管理者一般都缺乏行业经验

　　B.资金应当主要来自商业银行

　　C.由于价格比较高，导致销售量很小

　　D.销售量低而成本相对很高

　　E.现金流为正值

　　【正确答案】：A,C,D 由于启动阶段的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这一阶段的资金应当主要来自于企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行，B项错误。启动阶段行业的低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值，E项错误。故选ACD。

　　第119题 商业银行对公司信贷客户市场按区域进行细分，主要考虑客户所在地区的(　　)。

　　A.市场密度

　　B.交通便利程度

　　C.整体教育水平

　　D.经济发达程度

　　E.性别比例

　　【正确答案】：A,B,C,D 商业银行对公司信贷客户市场按照区域进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场。故选ABCD。

　　第120题 按贷款期限划分，公司信贷的种类包括(　　)。

　　A.中期贷款

　　B.短期贷款

　　C.长期贷款

　　D.永久贷款

　　E.透支

　　【正确答案】：A,B,C,E 按贷款期限划分，公司信贷可分为透支、短期贷款、中期贷款和长期贷款。故选ABCE。

　　第121题 下列公式中，正确的是(　　)。

　　A.有形净资产=所有者权益+无形资产

　　B.利息保障倍数=(利润总额-利息费用)/利息费用

　　C.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用

　　D.营运资金=流动资产-流动负债

　　E.赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

　　【正确答案】：C,D,E 有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产，A选项错误。利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用，B选项错误。故选CDE。

　　第122题 投资活动的现金流量来源于(　　)等的变化。

　　A.无形资产

　　B.有价证券

　　C.股东权益

　　D.固定资产

　　E.长期投资

　　【正确答案】：A,B,D,E 投资活动的现金流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、长期投资等账户的变化，股东权益的变化属于融资活动现金流量的来源，C项不符合题意。故选ABDE。

　　第123题 银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括(　　)。

　　A.抵押物在抵押期间可能会出现损耗

　　B.抵押物在抵押期间可能会出现贬值

　　C.在处理抵押物期间可能会发生费用

　　D.贷款有利息E.逾期有罚息

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括：抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等。银行向借款人提供的贷款额度变化应在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。故选ABCDE。

　　第124题 抵押担保的范围包括(　　)，或按抵押合同规定执行。

　　A.主债权

　　B.主债权的利息

　　C.违约金

　　D.损害赔偿金

　　E.实现抵押权的费用

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用，或按抵押合同规定的执行。故选ABCDE。

　　第125题 防范贷款抵押风险的措施主要包括(　　)。

　　A.严格审查抵押物的真实性、合法性和权属

　　B.准确评估抵押物价值

　　C.做好抵押登记，确保抵押关系效力

　　D.确保抵押合同期限覆盖贷款合同期限

　　E.将抵押物留置

　　【正确答案】：A,B,C,D 防范贷款抵押风险的主要措施有：(1)对抵押物进行严格审查;(2)对抵押物价值进行准确评估;(3)做好抵押物登记工作，确保抵押关系效力;(4)抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。故选ABCD。

　　第126题 项目财务评估包括(　　)。

　　A.不确定性评估

　　B.资金筹措评估

　　C.项目基础财务数据评估

　　D.项目清偿能力评估

　　E.项目投资估算

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估、不确定性评估四个方面。故选ABCDE。

　　第127题 项目企业分析应包括对企业(　　)等的分析。

　　A.投资环境

　　B.财务状况

　　C.经营状况

　　D.信用度

　　E.管理水平

　　【正确答案】：B,C,D,E 对项目单位概况的分析应从以下几个方面入手：企业的基础、企业管理水平、企业财务状况、企业经营状况和企业信用度。对企业投资环境的分析属于项目微观背景风险，不属于项目企业分析。故选BCDE。

　　第128题 下列关于市场需求预测分析的说法，正确的是(　　)。

　　A.市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状

　　B.市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标

　　C.市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上

　　D.市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势

　　E.市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题

　　【正确答案】：A,B,C,D,E 市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。故选ABCDE。

　　第129题 在进行原辅料供给分析时，(　　)。

　　A.要了解所需要的主要原辅料的品种

　　B.要分析预测所需原辅料供应的稳定性和保证程度

　　C.不必预测主要投入物价格未来的变化趋势

　　D.要计算运输能力和运输费用

　　E.应分析原辅料的储备量是否合理

　　【正确答案】：A,B,D,E 原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运输距离及仓储设施等情况的分析，ABDE选项均属于这些分析内容。一般来说，项目主要投入物的价格是影响项目经济效益的关键因素之一，所以不但要观察主要投入物价格目前的变化动向，还要预测其未来的变化趋势，C选项错误。故选ABDE。

　　第130题 在建设投资中，工程费用包括(　　)。

　　A.安装工程费用

　　B.建筑工程费用

　　C.基本预备费用

　　D.设备购置费用

　　E.涨价预备费用

　　【正确答案】：A,B,D 在建设投资中，工程费用包括安装工程费用、建筑工程费用和设备购置费用。基本预备费用和涨价预备费用属于预备费，不属于工程费用。故选ABD。

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