一、单项选择题

　　1.【答素】B。解析：20世纪60年代以前，商业银行的风险管理处于资产风险管理模式阶段。

　　2.【答案】C。解析：流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广.通常被视为一种多维风险。

　　3.【答案】B。解析：B这种需要记住首字母缩写的系统名称，只要记住最常用、最熟悉的单词，然后套用就可以了。

　　4.【答案】A。解析：可形象化记忆这三个维度：横向是企业目标，纵向是各个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。

　　5.【答案】A。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算办法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　【专采点拨】最新版的官方教材中，大部分协议相关内容是按照新协议(即《巴塞尔协议II》及2010年的第三版《巴塞尔协议Ⅲ》)组织编写，所以考生要注意和旧版内容相区分。

　　6.【答案】D。解析：操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。

　　7.【答案】B。解析：本题是对风险控制/缓释定义的考查。

　　8.【答案】D。解析：在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。

　　9.【答案】C。解析：内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。

　　10.【答案】A。解析：B、C、D属于监管资本中的附属资本。

　　11.【答案】C。解析：绝对收益是很多报表中记录的数据。

　　12.【答案】C。解析：银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。

　　13.【答案】C。解析：《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。

　　14。【答案】D。解析：商业银行公司治理的核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决“委托一代理”关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　15.【答案】A。解析：风险管理信息系统是RAROC基础的重要组成部分。

　　16.【答案】D。解析：商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

　　17.【答案】C。解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法.及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

　　18.【答案】B。解析：分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律，

　　19.【答案】B。解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

　　20.【答案】C。解析：风险管理委员会应当与金融风险管理部门、业务部门和信息/技术部门保持密切联系.随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估。

　　21.【答案】A。解析：风险管理部门与财务控制部门之间的密切合作是实现商业银行平衡风险与收益战略的重要基石。

　　22.【答案】B。解析：风险管理职能部门是风险管理的第二道防线。

　　23.【答案】B。解析：综合评级是在汇总CAMELs六大要素评级结果的基础上得出的，评级结果以1～5级表示.数字越大表明级别越低和监管关注程度越高。

　　24.【答案】C。解析：利息偿付比率(利息保障倍数)-(税前净利润+利息费用)/利息费用=(3000+500)/500=-7。

　　25.【答案】D。解析：商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。

　　26.【答案】B。解析：风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。VaR值随置信水平和持有期的增加而增加。即第二种方案计算出来的风险价值更大。

　　27.【答案】A。解析：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【专家点拨】期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期束分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期阍战少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处王或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。

　　29.【答案】C。解析：速动比率=速动资产/流动负债合计。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。

　　速动比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：该事件属于操作风险外部事件类别中的外部欺诈。外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失量大、发生次数最多的操作风险之一。

　　31.【答案】C。解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-Pl)即其违约概率;K，为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限l年的风险资产的收益率。

　　本题中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可分为法人客户和个人客户。

　　33.【答案】B。解析：资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

　　35.【答案】C。解析：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。而后者往往是信用风险管理最为关注的。

　　36.【答案】C。解析：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期阊减少金额)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【专家点拨】期初次级类贷款向下迁徒金额，是指期初次级类贷款中，在报告期未分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额。是指期初次级类贷款中，在报告期内。由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　37.【答案】C。解析：我国个人信贷产品可羞本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。

　　38.【答案】D。解析：一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

　　39.【答案】C。解析：C属于财务指标。

　　40.【答案】C。解析：由题中所给的条件代入总资产收益率公式中，则总资产收益率=净利润/平均总资产×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

　　41.【答案】A。解析：短边法先计算出净多头头寸之和为：700+300=1000，净空头头寸之和为：390+130=520.因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为t000。

　　42.【答案】A。解析：将题中已知代入资产收益率的计算公式，可得：资产收益率(ROA)=税后净收A/资产总预=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一协方差”法不能预测突发事件的风险。

　　44.【答案】A。解析：交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时。可以按模型定价。

　　45.【答案】C。解析：风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标。包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之～。

　　46.【答案】B。解析：在实践操作中，必须清醒地认识到借人流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法。因为商业银行在借人资金时，不得不在资金成本和可获得性作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。

　　47.【答案】C。解析：利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。

　　48.【答案】A。解析：该债券的价格变化为AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题。

　　50.【答案】C。解析：易变负债麓高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D属于信用风险。

　　52.【答案】D。解析：这是事后检验的定义。

　　53.【答案】C。解析：这是压力测试的概念。

　　54.【答案】B。解析：这是市场风险的定义。

　　55.【答案】D。解析：将题中已知代人净资产收益率的计算公式，可得：净资产收益率(权益报酮率)=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：这是名义价值的定义。

　　57.【答案】C。解析：这是投资组合原理。

　　58.【答案】D。解析：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA对操作风险进行主动的识别和评估，识别控制失当的风险，是操作风险管理过程的开端，后续管理流程——包括检查、整改和考核——都与之紧密联系，后续管理流程产生的信息可为RACA提供识别B、评估课题和依据。同时，RACA形成关键风险和关键控制清单，为操作风险管理和内部控制报告提供统一语言。

　　61.【答案】D。解析：损失数据收集的原则包括：重要性原则;准确性原则;统一性原则;谨慎性原则。

　　62.【答案】D。解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时闻才能显现.且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　63.【答案】B。解析：风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;③市场退出。

　　64.【答案】D。解析：使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在内部操作风险计量系统开发过程中.必须对模型开发和模型验证设定严格的程序。

　　65.【答案】A。解析：在操作风险评估方法的关键风险指标法中，关键风险指标的选择应遵循的原则是相关性、可计量性、风险敏感性、可控性。

　　66.【答案】B。解析：商业银行的经营管理不包括系统风险管理模式阶段。

　　67.【答案】C。解析：商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：

　　①存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点。

　　②市场收益率提高/降低50%。

　　③持有主要外币相对于本币升值/贬值20%。

　　④重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%。

　　⑤GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。

　　68.【答案】c。解析：流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

　　69.【答案】B。解析：将题中已知代入EBITDA的计算公式：EBlTDA=净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税，则利息费用为0.2亿元。

　　70.【答案】B。解析：香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在l5%以上。

　　71.【答案】B。解析：从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行.对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

　　72.【答案】D。解析：战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。

　　73.【答案】C。解析：商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。

　　74.【答寨】A。解析：商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，叉要相互支持，但不是隶属关系。

　　75.【答案】C。解析：内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围。并接受仔细的、独立的监控。

　　76.【答案】D。解析：外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%。

　　77.【答案】D。解析：利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此.同样可以采用市场风险管理中的久期分析方法，评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。

　　78.【答案】A。解析：压力测试是指商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。

　　79.【答案】A。解析：敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。

　　80.【答案】B。解析：在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。

　　81.【答案】D。解析：将题中已知代入存货周转天数的计算公式，可得：存货周转天数=360/存货周转率=360/{产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]}=180x(期初存货+期来存货)/产品销售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。

　　82.【答案】B。解析：贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。

　　83.【答案】c。解析：将题中已知代入利息保障倍数的计算公式，可得：利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(4000+2000)/2000=-3。

　　84.【答察】C。解析：A、B属于风险抵补类指标，D属于风险迁徙类指标。

　　85.【答寨】B。解析：CAMELs的评级内容包括：资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度。

　　86.【答案】D。解析：在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。

　　87.【答案】D。解析：融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入;分得股利、利润或取得债券利息收入是属于投资活动现金流流入。

　　88.【答案】C。

　　89.【答案】D。解析：四条监管目标：①保护广大存款人和金融消费者的利益;②增进市场信心;③增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

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