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　　46.客户经理制是一种( )的业务组织架构。

　　A.以市场和客户为中心

　　B.以产品为导向

　　C.以方便银行为目标

　　D.以产品、市场和客户为中心

　　A【解析】客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。推行客户经理制势必打破传统的以产品为导向的组织形式，向以市场和客户为中心的业务组织管理架构转变。

　　47.根据《民法通则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过(　)，期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。

　　A.2 年

　　B.6 个月

　　C.3 年

　　D.1 年

　　A【解析】 民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过 2 年，2 年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。

　　48.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是( )。

　　A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质的取得

　　B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠

　　C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高

　　D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素

　　C【解析】C 项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易;反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

　　49.下列各项中，不能单独作为一般准备金的计提基数的是( )。

　　A.全部贷款扣除已提取专项准备金的余额

　　B.非正常类贷款

　　C.全部贷款余额

　　D.正常类贷款余额

　　B【解析】普通准备金的计提基数有三种：一是选择以全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　50.在循环的不同阶段和不同循环中，客户现金流量的特征不同，往往会出现现金流入()现金流出，或者现金流入()现金流出。

　　A.等于;等于

　　B.滞后;大于

　　C.滞后;小于

　　D.有限;等于

　　C【解析】在循环的不同阶段和不同循环中，客户现金流量的特征不同，往往会出现现金流入滞后于现金流出，或者现金流入小于现金流出。

　　51.原材料作为项目的投入物，其(　)及其(　)的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。

　　A.价格;供应来源

　　B.规格;供应来源

　　C.供应来源;生产工艺

　　D.价格;质量

　　A【解析】原材料作为项目的投入物，其价格及其供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。通过对主要原材料的价格变动作趋势分析，以预测供求情况。

　　52.下列关于建设项目现金流量分析的表述，错误的是(　)。

　　A.在编制自有资金现金流量表时，借款利息不应作为现金流出

　　B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中

　　C.在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，利息支出不作为现金支出

　　D.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出

　　A【解析】在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出。另外，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表　时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

　　53.“酸性测验比率”是指(　)。

　　A.营运资金比率

　　B.速动比率

　　C.现金比率

　　D.流动比率

　　B【解析】速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。

　　54.在波特五力模型中，替代品的威胁会影响现有企业的竞争战略。下列属于替代品威胁的情况是(　)。

　　A.买方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

　　B.市场趋于成熟，产品需求增长缓慢

　　C.源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响

　　D.竞争者企业采用降价等手段促销

　　C【解析】源自于替代品的竞争会以各种形式影响行业中现有企业的竞争战略：(1)现有企业产品售价以及获利潜力的提高，将由于存在着能被用户方便接受的替代品而受到限制。2)由于替代品生产者的侵入，使得现有企业必须提高产品质量，或者通过降低成本来降低售价，或者使其产品具有特色，否则其销量与利润增长的目标就有可能受挫。(3)源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响。

　　55.下列不属于贷款项目评估中对税金的审查内容为(　)。

　　A.项目所涉及的税种是否都已计算

　　B.所采用的税率是否符合现行规定

　　C.税金的分配顺序是否正确

　　D.计算公式是否正确

　　C【解析】贷款项目评估中对税金的审查主要包括以下三方面：(1)项目所涉及的税种是否都已计算。(2)计算公式是否正确。(3)所采用的税率是否符合现行规定。

　　56.商业银行对客户信用的评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指　( )。

　　A.专家判断法

　　B.违约概率模型法

　　C.信用风险分析法

　　D.风险中性定价模型分析法

　　A【解析】定性分析法主要指专家判断法。专家判断法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。

　　57.甲国的 PR(政治风险评级)为 80 分，FR(财务风险评级)为 60 分，ER(经济风险评级)为 40 分，按 PRS 集团的计算方法，该国的国家综合风险为(　)分。

　　A.40

　　B.90

　　C.60

　　D.80

　　B【解析】在 PRS 集团的计算方法中，国家综合风险(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR为政治风险评级，FR 为财务风险评级，ER 为经济风险评级。该国的国家综合风险=0.5×(80+60+40)=90(分)。

　　58.下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是(　　)。

　　A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长

　　B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长

　　C.销售收入与固定资产都是线性增长

　　D.销售收入与固定资产都是阶梯型增长

　　B【解析】销售收入呈线性增长，而销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。

　　59.根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是( )。

　　A.正常—可疑—次级—关注—损失

　　B.正常—次级—可疑—关注—损失

　　C.正常—关注—可疑—次级—损失

　　D.正常—关注—次级—可疑—损失

　　D【解析】中国银监会在 2007 年发布 54 号文件《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。

　　60.一个企业有 6 年的历史，其中前 2 年主要生产白酒，中间 2 年从事农副产品加工，后 2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，( )。

　　A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持

　　B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持

　　C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉

　　D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

　　C【解析】在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。

　　61.保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之目起的( )内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　A.3 个月

　　B.9 个月

　　C.1 年

　　D.6 个月

　　D【解析】资产保全人员应确保担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过保证责任期间。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　62.某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先(　)。

　　A.冲减贷款呆账准备金

　　B.冲减税后利润

　　C.增加贷款呆账准备金

　　D.冲减税前利润

　　A【解析】呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。

　　63.盈亏平衡点是指( )，通过此点来分析项目成本与收益平衡的关系。

　　A.边际利润最大化的点

　　B.边际成本最小化的点

　　C.利润总额最大化的点

　　D.销售收入总额与产品销售总成本相等的点

　　D【解析】盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失;在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。

　　64.商业银行对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，并提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现，项目的组织机构不包括( )。

　　A.项目的经营机构

　　B.项目的审批机构

　　C.项目的实施机构

　　D.项目的协作机构

　　B【解析】对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，即是否存在着实施项目必需的机构体系;如果已经具备，它能否满足项目的要求;对项目的组织机构提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现。项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。

　　65.应付账款一般可以看作是公司的(　)融资来源。

　　A.高息

　　B.中息

　　C.无息

　　D.低息

　　C【解析】应付账款被认为是公司的无息融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等，无须支付额外费用。

　　66.下列主体中，不具备贷款保证人资格的是(　)。

　　A.IT 企业

　　B.出版社

　　C.地方政府部门

　　D.会计师事务所

　　C【解析】保证人要受下述各条件的限制：(1)国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。(2)禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保。(3)医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人。(4)企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

　　67.毛利润率的计算公式为(　)。

　　A.营业利润/销售收入净额

　　B.利润总额/销售收入净额

　　C.净利润/销售收入净额

　　D.销售利润/销售收入净额

　　D【解析】销售利润率(毛利润率)是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其计算公式为：销售利润率=销售利润/销售收入净额×l00%;销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加。

　　68.在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是(　)。

　　A.城市维护建设税

　　B.营业税

　　C.资源税

　　D.企业所得税

　　D【解析】在项目财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加。

　　69.当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率(　)。

　　A.可能小于零

　　B.可能等于设定折现率

　　C.一定等于零

　　D.一定大于设定折现率

　　D【解析】财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率;一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和;此折现率如果为内部收益率的话，则项目的净现值为 0，如果小于内部收益率的话，则净现值大于 0。

　　70.商业银行公司信贷产品的定价策略中，被称为“薄利多销定价策略”的是(　)。

　　A.高额定价策略

　　B.关系定价策略

　　C.差别定价策略

　　D.渗透定价策略

　　D【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的利润率，又称为“薄利多销定价策略”。

　　71.在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由( )负责。

　　A.牵头行

　　B.代理行

　　C.副牵头行

　　D.参加行

　　B【解析】《银团贷款业务指引(修订)》第三十条规定，银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。

　　72.分析商业银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合，属于(　)。

　　A.市场机会分析

　　B.结构吸引力分析

　　C.市场容量分析

　　D.获利状况分析

　　A【解析】银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析，分析的内容主要包括： )市场容量分析，即对潜在细分市场是否具有适当的规模和发展潜力进行分析。(2)结构吸引力分析，即对其吸引力进行评价。(3)市场机会分析，即分析银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合。(4)获利状况分析，即分析细分市场能给银行带来的利润。(5)风险分析，即对每个细分市场的风险进行分析。

　　73.某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，上述财产中可以用来抵押的是( )。

　　A.通勤车、厂房

　　B.全部财产

　　C.厂房、存货

　　D.通勤车、厂房、存货

　　A 【解析】根据《担保法》的规定，下列财产可以抵押：(1)建筑物和其他土地附着物。(2)建设用地使用权。(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。(4)生产设备、原材料、半成品、产品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通运输工具。(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

　　74.在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起，或最后提款之日开始，至第一个还本付息之日为止的期间为( )。

　　A.还款期

　　B.提款期

　　C.展期

　　D.宽限期

　　D【解析】宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。

　　75.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是(　)。

　　A.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等

　　B.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象

　　C.商业银行公司业务部门须在借款人的提款期满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　D.除非借款合同另有规定，商业银行不能代客户填写借款凭证

　　C【解析】C 项，根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

　　76.某厂购进一价值 l00 万元的机器设备，预计净残值率为 10%，折旧年限 10 年，按照平均年限法计算，则第九年应计提折旧为( )万元。

　　A.11.1

　　B.11

　　C.9

　　D.10

　　C【解析】平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)×100%÷折旧年限，固定资产年折旧额=固定资产原值×年折旧率。代入数据可得，第九年应计提折旧额=100×(1-10%)÷10=9(万元)。

　　77.下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是　　)。

　　A.销售阶段的核心是市场

　　B.生产阶段的核心是技术

　　C.供应阶段的核心是进货

　　D.市场阶段的核心是管理

　　D【解析】信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。

　　78.下列不属于银行营销组织职能的是()。

　　A.组织设计

　　B.人员配备

　　C.组织运行

　　D.人员培训

　　D【解析】银行营销组织的职能包括：(1)组织设计。(2)人员配备。(3)组织运行。

　　79.对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是( )。

　　A.启动阶段，销售量很小，利润为负值，现金流为负值

　　B.成长阶段，销售量大幅增长，利润为负值，现金流为正值

　　C.衰退阶段，销售量平稳或快速下降，利润由正变负，现金流减小

　　D.成熟阶段，销售量增长放缓，利润为最大化，现金流为正值

　　B【解析】B 项，成长阶段产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售量大幅增长;由于销售量大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值;销售量快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。

　　80.应收账款和存货周转率变化( )。

　　A.既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化

　　B.只导致长期融资需求变化

　　C.既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化

　　D.只导致短期融资需求变化

　　C【解析】应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。短期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求(即潜在的借款原因)是短期的;长期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求是长期的。

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