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　　1.中央银行通过货币政策工具的操作会直接引起(　)的变动。

　　A.初始目标

　　B.最终目标

　　C.操作目标

　　D.中介目标

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查货币政策的目标。中央银行通过货币政策工具操作直接引起操作目标的变动，操作目标的变动又通过一定的途径传导到整个金融体系，引起中介目标的变化，进而影响宏观经济运行，实现货币政策最终目标。

　　2.下列各项中，既包含在M0中，又包含在M1中的是(　)。

　　A.流通中的现金

　　B.农村存款

　　C.企业单位活期存款

　　D.城乡居民储蓄存款

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查货币政策目标。M0=流通中的现金，M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款。

　　3.中国人民银行创设的中期借贷便利的简称是(　)。

　　A.SLO

　　B.SLF

　　C.MLF

　　D.PSL

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查货币政策工具。中期借贷便利简称为MLF。参见教材P4。

　　4.商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存法定存款准备金，这个比例被称为(　)。

　　A.法定存款准备金率

　　B.法定存款准备金利率

　　C.基准利率

　　D.官方利率

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查货币政策的传导机制。法定存款准备金指商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。

　　5.超额存款准备金利率指的是(　)。

　　A.金融机构向中央银行缴存的法定存款准备金与其存款的比例

　　B.金融机构存放在中央银行的超额存款准备金与其存款的比例

　　C.中央银行对金融机构缴存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率

　　D.中国人民银行对金融机构缴存的法定存款准备金支付的利率

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查货币政策的传导机制。超额存款准备金利率，指中央银行对金融机构缴存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。

　　6.一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施指的是(　)。

　　A.财政政策

　　B.货币政策

　　C.产业政策

　　D.行业政策

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查财政政策。财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施，主要包括财政收入政策和财政支出政策。

　　7.将金融市场分为货币市场和资本市场的依据是(　)。

　　A.交易量的大小

　　B.期限的不同

　　C.金融交易合约的性质

　　D.市场功能

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查金融市场。根据期限不同可以将金融市场分为货币市场和资本市场。货币市场是短期资金融通市场，期限在一年或一年以内。资本市场是长期资金融通市场，期限在一年以上，偿还期长，流动性差，风险较高。

　　8.金融市场最主要、最基本的功能是(　)。

　　A.货币资金融通功能

　　B.优化资源配置功能

　　C.风险分散与风险管理功能

　　D.经济调节功能

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查金融市场。融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能。

　　9.在我国的银行金融机构中，以城市信用社为基础组建起来的是(　)。

　　A.股份制商业银行

　　B.城市商业银行

　　C.中国邮政储蓄银行

　　D.外资银行

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查金融机构。自20世纪90年代中期，以城市信用社为基础，各地纷纷组建城市商业银行，至今全国城市商业银行已过百家。

　　10.构建了资本监管“三大支柱”的是(　)。

　　A.巴塞尔协议Ⅰ

　　B.巴塞尔协议Ⅱ

　　C.巴塞尔协议Ⅲ

　　D.巴塞尔协议Ⅳ

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查《巴塞尔协议》的变化。在2004年修订出台了《巴塞尔协议Ⅱ》，构建了资本监管的“三大支柱”。

　　11.关于《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容，下列表述错误的是(　)。

　　A.提高资产证券化交易风险暴露的风险权重

　　B.在第三支柱框架下明确了商业银行全面风险治理架构的监管要求

　　C.大幅度提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求

　　D.大幅度提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查《巴塞尔协议》的变化。在第二支柱框架下明确了商业银行全面风险治理架构的监管要求。

　　12.《巴塞尔协议Ⅲ》界定并区分一级资本和二级资本的功能，一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中(　)应在一级资本中占主导地位。

　　A.普通股

　　B.优先股

　　C.后配股

　　D.转换股

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查《巴塞尔协议》的变化。一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股应在一级资本中占主导地位。

　　13.根据《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》，联邦存款保险公司(FDIC)对(　)可实施强制性执行措施。

　　A.一级资产规模小于500亿美元的银行控股公司

　　B.储贷机构

　　C.系统重要性非银行金融机构及大型银行

　　D.存款类金融机构

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。联邦存款保险公司(FDIC)对存款类金融机构可实施强制性执行措施。

　　14.按照英国《银行改革法案》提出的“栅栏原则”(Ring-fence)，必须放入栅栏内的业务是(　)。

　　A.面向英国境内居民个人和中小企业的存贷款业务和清算支付服务

　　B.国际业务

　　C.自营交易业务

　　D.对大型企业提供的存贷款业务

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。第一类是必须放入栅栏内的业务，包括面向英国境内居民个人和中小企业的存贷款业务和清算支付服务。

　　15.根据中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的(　)。

　　A.1.25%

　　B.0.6%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查资本充足。商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。

　　16.根据《商业银行风险监管核心指标》不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于(　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.4%

　　D.10%

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查信用风险。根据《商业银行风险监管核心指标》不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%。

　　17.根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过(　)。

　　A.10%

　　B.30%

　　C.20%

　　D.50%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查市场风险。根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20%。

　　18.对商业银行进行接管由(　)作出决定，并组织实施。

　　A.中国银监会

　　B.中国人民银行

　　C.人民法院

　　D.国务院财政部

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查《商业银行法》。对商业银行进行接管由中国银监会作出决定，并组织实施。

　　19.(　)是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产设定为担保物，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。

　　A.抵押

　　B.质押

　　C.保证

　　D.留置

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查民商事法律。抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产设定为担保物，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。

　　20.下列关于定期存款计息的描述错误的是(　)。

　　A.到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息

　　B.逾期支取的定期存款计息，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按原定活期存款利率计付利息，并全部计入本金

　　C.提前支取的定期存款计息，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取

　　D.存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计提

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查个人存款业务。逾期支取的定期存款计息，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

　　21.经营的(　)是银行资金运行的重要保证条件，只有加强存款管理才能避免存款风险的发生。

　　A.安全性

　　B.流动性

　　C.效益性

　　D.风险性

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查单位存款业务。经营的安全性是银行资金运行的重要保证条件，只有加强存款管理才能避免存款风险的发生。

　　22.下列关于债券回购交易方式描述不正确的是(　)。

　　A.定期回购比隔日回购信用风险大

　　B.定期回购的回购方需要缴纳保证金

　　C.回购业务收取的手续费为成交金额的0.1%

　　D.隔日回购是最初出售者在卖出债券至少两天以后再将同一债券买回

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查债券回购。D选项错误，定期回购是指最初出售者在卖出债券至少两天以后再将同一债券买回。

　　23.下列关于风险的定义，说法错误的是(　)。

　　A.风险是未来结果的不确定性

　　B.风险是损失的可能性

　　C.风险是一种损失

　　D.风险是未来结果对期望的偏离

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查风险的定义。风险的定义主要有以下三种：风险是未来结果的不确定性(或称变化);风险是损失的可能性;风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。可见风险本质是一种不确定性，而不是损失。

　　24.传统上的违约风险是指(　)。

　　A.信用风险

　　B.市场风险

　　C.操作风险

　　D.声誉风险

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查信用风险。传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。

　　25.按照中国银监会的规定，下列风险中属于操作风险的是(　)。

　　A.声誉风险

　　B.法律风险

　　C.战略风险

　　D.国家风险

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查操作风险。中国银监会规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。

　　26.形成原因复杂，涉及的范围广，通常被视为多维风险的风险类型是(　)。

　　A.市场风险

　　B.信用风险

　　C.操作风险

　　D.流动性风险

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查流动性风险。流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比，形成原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。

　　27.商业银行的流动性覆盖率应当不低于(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.50%

　　D.100%

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查流动性风险。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。除特殊情形外，商业银行的流动性覆盖率应当不低于最低监管标准。

　　28.通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择是(　)。

　　A.风险分散

　　B.风险规避

　　C.风险补偿

　　D.风险对冲

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查风险分散。风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。

　　29.通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择是指(　)。

　　A.风险分散

　　B.风险规避

　　C.风险补偿

　　D.风险对冲

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查风险对冲。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

　　30.商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择是指(　)。

　　A.风险分散

　　B.风险规避

　　C.风险转移

　　D.风险对冲

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查风险规避。风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

　　31.商业银行在贷款定价中，对于信用等级较低的客户，可以在基准利率的基础上调高利率，这种风险管理策略是(　)。

　　A.风险分散

　　B.风险转移

　　C.风险规避

　　D.风险补偿

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查风险补偿。商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的优惠利率;对于信用等级较低的客户，可以在基准利率的基础上调高利率。

　　32.信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实质性的正相关性，体现了信用风险缓释的(　)原则。

　　A.合法性

　　B.有效性

　　C.审慎性

　　D.独立性

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查信用风险缓释的原则。独立性原则：信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实质性的正相关性。

　　33.(　)是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查贷款风险分类。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　34.根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》，不得批量转让的不良资产是(　)。

　　A.已核销的账销案存资产

　　B.抵债资产

　　C.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款

　　D.个人贷款

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查不良贷款处置方式。《金融企业不良资产批量转让管理办法》明确下列不良资产不得进行批量转让：债务人或担保人为国家机关的资产;经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产;国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产;个人贷款;在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产;国家法律法规限制转让的其他资产。

　　35.内部控制发展的(　)主要强调：安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。

　　A.内部牵制阶段

　　B.内部控制结构阶段

　　C.全面风险管理阶段

　　D.内部控制整体框架阶段

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查内部控制在国外的发展。内部牵制阶段主要强调安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。

　　36.关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是(　)。

　　A.内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度

　　B.内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录

　　C.会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施

　　D.在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查内部控制在国外的发展。选项D错误，一般认为，20世纪40年代至70年代属于内部控制制度阶段，在这一阶段，审计理论主导内部控制的发展;20世纪70年代以后，即内部控制结构阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸。

　　37.在内部控制发展阶段中，(　)最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入结构之中。

　　A.内部牵制阶段

　　B.内部控制制度阶段

　　C.内部控制结构阶段

　　D.内部控制整体框架阶段

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内部控制结构阶段。内部控制结构阶段最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。

　　38.COSO于1992年发布(　)，明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。

　　A.《审计准则公告第55号》

　　B.《内部控制——整体框架》

　　C.《企业风险管理——整合框架》

　　D.《独立公共会计师对财务报表的审查》

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查内部控制整体框架阶段。COSO委员会于1992年发布《内部控制——整体框架》，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：财务报告的可靠性、发展的效果和效率、相关法律法规的遵循;并提出了内部控制的五个要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，这构成了内部控制的整体框架。

　　39.关于巴塞尔委员会对内部控制的研究，下列说法错误的是(　)。

　　A.巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制

　　B.内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程

　　C.内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合

　　D.内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查内部控制。选项A错误，C0S0委员会是从一般企业意义上研究内部控制，巴塞尔委员会专门从银行角度对内部控制进行了系统研究。

　　40.1996年，财政部发布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，其中内部控制结构的要素不包括(　)。

　　A.控制环境

　　B.控制程序

　　C.会计制度

　　D.会计系统

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内部控制在中国的发展。1996年，财政部发布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，认为内部控制结构包括控制环境、会计系统和控制程序三个要素。

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