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　　单项选择题(共90小题,每小题0.5分,共45分。以下各小题所给出的四个选项中,只有一项符合题目要求,请选择相应选项,不选、错选均不得分)

　　41.制定基准利率的依据是( )。

　　A.货币政策目标 B.财政政策目标

　　C.税收政策目标 D.经济政策目标

　　42.常备借贷便利的特点不包括( )。

　　A.由金融机构发起 B.针对性强

　　C.是商业银行间的“一对一”交易 D.交易对手覆盖面广

　　43.下列不属于新型货币政策工具的是( )。

　　A.定向降准 B.定向降息

　　C.再贴现 D.常备借贷便利

　　44.下列不属于关联方关系的是( )。

　　A.受不同母公司控制的子公司之间 B.合营企业

　　C.主要投资者个人 D.联营企业

　　45.下列项目中,不需按照期末汇率折合为人民币的是( )。

　　A.资产类项目 B.负债类项目

　　C.权益类项目 D.利润表

　　46.下列选项中,关于银行合规文化建设工作的意义和内容的表述,正确的是( )。

　　A.合规文化建设是创建诚信银行、确保合规经营的关键所在

　　B.合规文化建设是提升内部管理水平、适应外部监管要求的重要因素

　　C.合规文化建设是落实以人为本、提高制度执行力的内在要求

　　D.合规文化建设是提高全员合规意识、保障员工切身利益的有力武器

　　47.下列选项中,关于培养员工合规意识的方法表述不正确的是( )。

　　A.立足学习教育平台,提升合规操作意识

　　B.依托检查监督平台,营造合规文化氛围

　　C.开展丰富多彩的企业文化

　　D.将企业文化建设融入合规文化建设全过程

　　48.( )依法对商业银行合规风险管理实施监管,检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。

　　A.中国银监会 B.中国人民银行

　　C.中国证监会 D.中国保监会

　　49.下列选项中,关于银行内部控制的原则表述正确的是( )。

　　A.相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员

　　B.制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制

　　C.审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务

　　流程等方面形成相互制约、相互监督的机制

　　D.全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整

　　50.下列选项中,关于银行内部控制的岗位职责的表述正确的是( )。

　　A.董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营

　　B.理事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责

　　C.商业银行的业务部门负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施

　　D.高级管理层(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程

　　51.下列选项中,不属于银行高级管理层岗位职责的是( )。

　　A.负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行

　　B.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

　　C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施

　　D.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

　　52.商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。这体现了银行内部控制的( )。

　　A.全覆盖原则 B.制衡性原则

　　C.审慎性原则 D.相匹配原则

　　53.下列选项中,关于银行内部控制的操作规则的表述正确的是( )。

　　A.商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准不统一的业务流程和管理流程,确保规范运作

　　B.商业银行应当建立健全信息系统控制,通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合,加强对业务和管理活动的系统人工控制

　　C.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线

　　D.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位,实施相应的措施,形成相互轮岗安排

　　54.下列选项中,说法正确的是( )。

　　A.商业银行应当对纳入资产负债表管理的机构进行内部控制评价,包括商业银行及其附属机构

　　B.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至多每年开展一次

　　C.商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后,于每年6月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构

　　D.商业银行内部审计部门、内控管理职能部门和业务部门均承担内部控制监督检查的职责,应根据分工协调配合,构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系

　　55.下列选项中,关于银行合规管理原则的说法正确的是( )。

　　A.系统性原则是指合规管理应当独立于银行的业务经营活动,以真正起到牵制制约的作用,是合规管理的关键性原则

　　B.独立性原则是指合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织,构建合理的

　　运行体制,协调运作,实现合规管理的最大效能

　　C.全面性原则是指合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求,合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工

　　D.强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质,合规管理相对于其他管理而言,具有强制性,任何人必须服从合规性要求,而不能讨价还价

　　56.下列选项 中,属 于 董 事 会 应 对 商 业 银 行 经 营 活 动 的 合 规 性 履 行 的 合 规 管 理 职 责是( )。

　　A.制定书面的合规政策,并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策,报经董事会审议批准后传达给全体员工

　　B.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告,并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价,以使合规缺陷得到及时有效的解决

　　C.识别商业银行所面临的主要合规风险,审核批准合规风险管理计划,确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调

　　D.明确合规管理部门及其组织结构,为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员,并确保合规管理部门的独立性

　　57.下列选项中,说法正确的是( )。

　　A.内部审计部门应按时将合规性审计结果告知合规负责人

　　B.商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和数量

　　C.商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训,尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训

　　D.商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督,妨碍银监会的有效监管

　　58.COSO 的 ERM 框架是个三维立体的框架,下列选项中,不属于第一个维度包括的目标的是( )。

　　A.战略目标,即高层次目标,与使命相关联并支撑使命;

　　B.管理目标,高效率地利用资源;

　　C.报告目标,报告的可靠性;

　　D.合规目标,符合适用的法律和法规

　　59.下列选项中,关于 COSO 的 ERM 框架的第二维度的表述正确的是( )。

　　A.目标设定。必须先有目标,管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。企业风险管理确保管理当局采取恰当的程序去设定目标,并保证选定的目标支持主体的使命并与其相衔接,以及与它的风险容量相适应

　　B.风险应对。要对识别的风险进行分析,以便确定管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估,也要对剩余风险进行评估,评估要考虑到风险的可能性和影响

　　C.事项识别。主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广泛意义的有效沟通包括信息在主体中向下、平行和向上流动

　　D.信息与沟通。这种方式能够动态地反应风险管理状况,并使之根据条件的要求而变化。监控通过持续的管理活动、对企业风险管理的单独评价或者两者的结合来完成

　　60.下列选项中,不属于 COSO 的 ERM 框架的第三个维度层面的是( )。

　　A.集团 B.子公司

　　C.业务单元 D.分支机构

　　41.A [解析]基准利率是我国中央银行实现货币政策目标的重要手段之一,制定基准利率的依据只能是货币政策目标。

　　42.C [解析]常备借贷便利的主要特点:①由金融机构主动发起,金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利;②常备借贷便利是中央银行与金融机构的“一对一”交易,针对性强。③常备借贷便利的交易对手覆盖面广,通常覆盖存款金融机构。

　　43.C [解析]略。

　　44.A [解析]关联方关系主要存在于:①直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的2个或多个企业(例如,母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间);②合营企业;③联营企业;④主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;⑤受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。

　　45.C [解析]资产负债表,除权益类项目外,其他项目按照期末汇率折合为人民币;权益类项目按照历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额,作为外币折算差额单列项目反映。利润表,按期末汇率折合为人民币。

　　46.D [解析]银行合规文化建设工作的意义和内容包括以下方面:①合规文化建设是创建诚信银行、确保合规经营的内在要求;②合规文化建设是提升内部管理水平、适应外部监管要求的重要保证;③合规文化建设是落实以人为本、提高制度执行力的关键所在;④合规文化建设是提高全员合规意识、保障员工切身利益的有力武器。故选项 D表述正确。

　　47.D [解析]培养员工合规意识的方法包括:①立足学习教育平台,提升合规操作意识。②构筑制度建设平台,夯实合规管理基础;规范会计基础管理,加强信贷基础管理。③依托检查监督平台,营造合规文化氛围;开展隐患大排查活动,开展丰富多彩的业文化,将合规文化建设融入企业文化建设全过程。

　　48.A [解析]中国银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管,检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。

　　49.B [解析]银行内部控制的原则包括:①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。选项 B表述正确。

　　50.A [解析]监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。选项 B表述错误。高级管理层负责根据事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施。选项 C表述错误。商业银行的业务部门(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程。选项 D表述错误。

　　51.D [解析]高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项 D属于监事会的岗位职责。

　　52.D [解析]银行内部控制的原则包括:全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。

　　53.C [解析]商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管理流程,确保规范运作。选项 A 表述错误。商业银行应当建立健全信息系统控制,通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合,加强对业务和管理活动的系统自动控制。选项 B表述错误。商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排。选项 D表述错误。C项表述正确。

　　54.D [解析]商业银行应当对纳入并表管理的机构进行内部控制评价,包括商业银行及其附属机构。选项 A 表述错误。商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次。选项 B表述错误。商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后于每年4月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。选项 C表述错误。选项 D表述正确。

　　55.D [解析]银行合规管理应当遵循独立性、系统性、全员参与、强制性、管理地位与职责明确的科学管理原则。(1)独立性原则是指合规管理应当独立于银行的业务经营活动,以真正起到牵制制约的作用,是合规管理的关键性原则。选项 A 说法错误。(2)系统性原则是指合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织,构建合理的运行体制,协调运作,实现合规管理的最大效能。选项 B表述错误。(3)全员参与原则是指合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求,合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。选项 C 表述错误。全面性原则属于银行内部控制的原则。(4)强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质,合规管理相对于其他管理而言,具有强制性,任何人必须服从合规性要求,而不能讨价还价。选项 D表述正确。

　　56.B [解析]董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任,履行以下合规管理职责:①审议批准商业银行的合规政策,并监督合规政策的实施;②审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告,并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价,以使合规缺陷得到及时有效的解决;③授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督;④商业银行章程规定的其他合规管理职责。选项 A、C、D属于高级管理层应履行的合规管理职责。

　　57.C [解析]内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。选项 A 表述错误。商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。选项 B表述错误。商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督,不妨碍银监会的有效监管。选项 D表述错误。选项 C表述正确。

　　58.B [解析]COSO 的 ERM 框架是个三维立体的框架。其中,第一个维度———上面维度,是目标体系。第一维度包括四类目标:①战略目标,即高层次目标,与使命相关联并支撑使命;②经营目标,高效率地利用资源;③报告目标,报告的可靠性;④合规目标,符合适用的法律和法规。

　　59.A [解析]COSO 的ERM 框架的第二个维度是正面维度,也是管理要素。其包括8个相互关联的构成要素,它们源自管理当局的经营方式,并与管理过程整合在一起,具体为:(1)内部环境;(2)目标设定;(3)事项识别;(4)风险评估;(5)风险应对;(6)控制活动;(7)信息与沟通;(8)监控。

　　60.B [解析]COSO 的 ERM 框架的第三个维度———侧面维度,是主体单元。第三维度包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。

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