2009年银行从业考试风险管理：第三章复习笔记

　　l 统计预警法。

　　③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。

　　2. 行业风险预警

　　(1)行业环境风险因素

　　①经济周期因素

　　②财政货币政策

　　③国家产业政策

　　④法律法规

　　(2)行业经营风险因素

　　主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。

　　(3)行业财务风险因素

　　对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括：

　　①行业净资产收益率=净利润/平均净资产×100%

　　②行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数

　　=行业内亏损企业亏损总额/(行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额)

　　该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。

　　③资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100%

　　越高越好。

　　④行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100%

　　该指标越高越好。

　　⑤行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100%

　　该指标越高越好。

　　⑥劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额×12)/(行业职工平均人数×累计月数)×100%

　　(4)行业重大突发事件

　　3. 区域风险预警

　　(1)政策法规发生重大变化

　　(2)区域经营环境出现恶化

　　(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素

　　4. 客户风险预警

　　客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：

　　(1)客户财务风险的监测

　　(2)客户非财务风险的监测

　　风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。

　　1. 风险报告的职责和路径

　　(1)风险报告的职责

　　①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;

　　②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;

　　③实施并支持一致的风险语言/术语;

　　④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;

　　⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;

　　⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;

　　⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。

　　风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。

　　(2)风险报告的路径

　　在报告路径的设计上，应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。

　　2. 风险报告的主要内容

　　①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

　　②从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。

　　背景知识：商业银行的重大风险事项

　　① 重大信贷风险事项

　　② 重大市场风险事项

　　③ 重大利率风险事项

　　④ 重大突发性事件

　　⑤ 重大法律风险事项

　　⑥ 各报告单位认为应报告的其他重大风险事项

　　③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：

　　基本情况

　　地区和客户结构情况

　　不良贷款清收转化情况

　　新发放贷款质量情况

　　新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例

　　对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见

　　对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：

　　基本情况

　　地区结构分析

　　表外业务垫款形成原因的分析

　　表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

　　④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。

　　3.4.1 限额管理

　　限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。

　　1. 单一客户限额管理

　　针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：

　　MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;

　　EQ(Equity)是指所有者权益;

　　LM(Lever Modulus)是指杠杆系数;

　　CCR(Customer Credit Rating)是指客户资信等级;

　　f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。

　　商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。

　　在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可以用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。

　　2. 集团客户限额管理

　　集团统一授信一般分“三步走”：

　　对其授信时应注意以下几点：

　　统一识别标准，实施总量控制。

　　掌握充分信息，避免过度授信。

　　主办银行牵头，协调信贷业务。

　　尽量少用保证，争取多用抵押。

　　授信协议约定，关联交易必报。

　　3.4.1 限额管理3国际与区域限额管理

　　(1)国家风险限额

　　国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露。跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信活动。

　　国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级。

　　(2)区域限额管理

　　发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额。我国由于国土辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内，实施区域风险限额管理还是很有必要的。

　　4. 组合限额管理

　　组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

　　(1)授信集中度限额

　　(2)总体组合限额

　　设定组合限额主要可分为以下五步：

　　第一步，按某组合维度确定资本分配权重。

　　第二步，根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失。

　　第三步，将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比。

　　第四步，根据资本分配权重，确定各组合(按行业、按产品等)以资本表示的组合限额：

　　以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重

　　第五步，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

　　如果没有特殊情况，不允许超过组合限额。

　　商业银行应尽快采取措施将组合敞口降低到限额之下。

　　组合限额一旦被明确下来，就必须严格遵守并得到良好维护。