2009年银行从业考试风险管理：第八章复习笔记

　　8.1.2 银行监管方法

　　1.资本监管

　　(1)资本的定义

　　账面资本及所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

　　监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。

　　经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。

　　(2)资本的作用

　　①为商业银行提供资金来源。

　　②吸收和消化损失。

　　③约束银行扩张，增强银行系统的稳定性。

　　(3)资本监管的重要性

　　①资本监管是审慎银行监管的核心。

　　②资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。

　　③资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。

　　(4)资本充足率计算

　　①资本充足率计算公式和最低要求。

　　资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)

　　核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)

　　②资本的组成。

　　核心资本

　　实收资本

　　盈余公积

　　未分配利润

　　少数股权

　　附属资本。

　　③资本扣除的有关规定。

　　④表内资产风险权重。

　　⑤风险缓解的处理。

　　⑥表外项目的处理。

　　⑦市场风险资本要求。

　　(5)资本监管的要点

　　①有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。

　　②监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。

　　③监管部门可以个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本。

　　④监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类。

　　⑤商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设董事会的，由行长负责。

　　2.市场准入

　　(1)市场准入概述

　　银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入和高级管理人员准入。

　　(2)市场准入监管的必要性

　　①银行是一种含有复杂风险体系的行业。

　　②银行具有特殊的资产结构。

　　③银行具有很强的公众性。

　　④存款人挤提存款是对银行稳定的最大的威胁。

　　⑤银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响。

　　⑥银行业也具有很强的竞争性。

　　(3)市场准入监管目标

　　①保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系。

　　②维护银行市场秩序。

　　③保护存款者的利益。

　　(4)市场准入的范围和标准

　　①中资商业银行行政许可。

　　②合作金融机构行政许可。

　　③外资金融机构行政许可。

　　3.风险评级

　　(1)风险评级概述

　　(2)风险评级的作用

　　(3)风险评级的原则和程序

　　①风险评级的原则。

　　全面性原则

　　系统性原则

　　持续性原则

　　审慎性原则

　　②风险评级的程序

　　(4)风险评级的主要方法

　　①CAMELs评级

　　评级内容和标准：

　　资本充足性

　　资产质量

　　管理

　　盈利性

　　流动性

　　市场风险敏感度

　　②其他风险评级方法

　　ROCA评级法。

　　SOSA评级方法(母行支持度评估)。

　　(5)监督检查

　　①非现场监管

　　非现场监管工作的程序。完成的非现场监管程序包括制定监管计划、监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检查立项、监管评级和后续监管七个阶段。

　　非现场监管应当注意的问题。

　　一是会计准则。

　　二是监管信息报告的范围和频率。

　　三是监管信息渠道和准确性。

　　四是监管信息的保密。

　　五是信息披露。

　　②现场检查。

　　现场检查对银行风险管理的重要作用体现在四个方面：一是发现和识别风险;二是保护和促进作用;三是反馈和建议作用;四是评价和指导作用。

　　现场检查工作的程序。

　　现场检查的重点内容。

　　③风险处置纠正

　　纠正

　　救助

　　市场退出