2009年银行从业考试风险管理：第八章复习笔记

　　8.1.3 银行监管规则

　　1.银行监管法规体系

　　(1)银行监管法规概述

　　银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。

　　(2)银行监管主要法律法规简介

　　①法律。

　　《银行业监督管理法》

　　《中国人民银行法》

　　《商业银行法》

　　《行政许可法》

　　②行政法规

　　③金融规章制度和商业银行风险监管相关指引

　　信用风险管理领域

　　市场分险管理领域

　　操作风险管理领域

　　其他分险管理相关制度指引

　　2.银行监管的原则和要求

　　8.2 市场约束

　　8.2.1 市场约束与信息披露

　　1.市场约束机制和各参与方的作用

　　(1)市场约束机制

　　信息披露是市场约束发挥作用的基础。

　　市场约束机制需要一系列配套制度得以实现。

　　市场约束的具体表现。

　　(2)市场约束参与方及其作用

　　①监管部门。监管部门是市场约束的核心。

　　②公众存款人。

　　③股东。

　　④其他债权人

　　⑤外部中介机构

　　⑥其他参与方

　　银行业协会

　　员工

　　2.信息披露要求

　　(1)信息披露概述

　　银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成。

　　此外，需要说明监管要求的信息披露与会计信息披露的关系。监管要求的信息披露与会计信息披露不完全等同，但也不矛盾。

　　(2)信息披露的要求

　　①信息披露的总体要求。

　　②信息披露的内容。

　　关于适用范围

　　关于资本结构

　　关于资本充足率

　　关于信用风险

　　关于市场风险

　　关于操作风险

　　关于银行帐户的利率风险

　　③关于专有信息和保密规定

　　(3)我国银行业信息披露管理

　　①银行业信息披露要求的演变。

　　②银行信息披露的法律框架。

　　③我国银行业信息披露管理措施。

　　明确披露原则

　　完善管理法规

　　改进银行会计准则

　　强化表外信息披露

　　落实监控制度