5.4操作风险监测与报告

　　5.4.1风险监测

　　1.风险诱因/环节

　　2.关键风险指标

　　关键风险指标的选择应遵循以下四个原则：

　　①相关性

　　②可测量性

　　③风险敏感性

　　④实用性

　　确定关键风险指标的三个步骤为：

　　第一步，了解业务和流程;

　　第二步，确定并理解主要风险领域;

　　第三步，定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标。

　　根据操作风险的识别特征，操作风险关键指标包括包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标。

　　①人员在当前部门的从业年限

　　②员工人均培训费用

　　③客户投诉占比

　　④失败交易数量占比

　　⑤柜台平均工作量

　　⑥交易结果和财务核算结果间的差异

　　⑦前后台交易不匹配占比

　　⑧系统故障时间

　　⑨系统数量

　　⑩反洗钱警报占比

　　3.因果分析模型

　　因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。

　　为量化操作风险，邓肯·威尔逊开发出了“因果关系模型”方法，运用VaR技术对操作风险进行计量。

　　5.4.2风险报告程序

　　1.岗位设置及职责

　　①各部门对操作风险的管理情况负直接责任。

　　②设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会。

　　③建立独立的内部审计部门。

　　2.报告路径

　　一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门进行分析、评估后，形成最终报告，并呈送高级管理层。

　　需要注意的是，风险报告在完成后到报送至高级管理层及其他相关部门之间，还需要必要的检查和确认，以保证报告的内容以及风险评估的流程与实际情况和相关规定相符。

　　5.4.3风险报告内容

　　风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。

　　1.风险状况

　　风险评估结果通常以风险图、风险表等形式来展示。

　　2.定损事件

　　3.诱因与对策

　　4.关键风险指标

　　5.操作风险资本水平