4.3.2市场风险监测

　　1.市场风险报告的内容和种类

　　市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：

　　①按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;

　　②按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;

　　③对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;

　　④盈亏情况;

　　⑤市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况;

　　⑥市场风险管理政策和程序的遵守情况;

　　⑦市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理;

　　⑧事后检验和压力测试情况;

　　⑨内部和外部审计情况

　　⑩市场风险经济资本分配情况

　　⑪对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议;

　　⑫市场风险管理的其他情况。

　　从国外的市场风险管理实践看，市场风险报告具有多种形式和作用。

　　①投资组合报告

　　②风险分解“热点”报告

　　③最佳投资组合组织报告

　　④最佳风险规避策略报告

　　2.市场风险报告的路径和频度

　　①在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次;在市场剧烈波动的情况下，需要进行实时报告，但主要通过信息系统直接传递。

　　②后台和前台所需的头寸报告，应当每日提供，并完好打印、存档、保管。

　　③风险值和风险限额报告必须在每日交易结束之后尽快完成。

　　④应高级管理层或决策部门的要求，风险管理部门应当有能力随时提供各种满足特定需要的风险分析报告，以辅助决策。