4. 信用风险识别的对象

　　答： 非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益水平的理财计划;非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。

　　一 . 单一客户的信用风险识别

　　掌握：

　　答：(1)第一是掌握单一客户的识别与分类，

　　关于单一客户的分类：要从服务对象性质、机构性质、公司组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户

　　此外要理解单一客户的识别的基本信息

　　(2)第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容

　　例如财务报表分析包括：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以及识别和评价负债管理状况

　　关于财务比率分析：要从：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几个方面掌握

　　掌握现金流量分析的步骤

　　(3)第三是理解非财务因素分析的内容，包括

　　客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等

　　(4)第四是理解担保分析

　　例如担保的定义

　　担保的主要方式有：保证、抵押、质押、留置和定金

　　(一)单一客户的分类与信息采集

　　答：1. 单一客户的分类

　　⑴ 根据服务对象的性质：公司机构类客户与个人客户;

　　⑵ 根据机构性质：公司类客户和机构类客户;

　　⑶ 根据公司组织形式：企业单一客户和企业集团客户;

　　⑷ 根据企业单一客户规模：大型企业、中小型企业;微小型企业;

　　⑸ 根据企业所有权性质：国有企业;股份制企业;民营企业;合资企业;外商独资企业等。

　　2. 单一客户的信息采集、分析

　　商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。

　　(二)财务状况和现金流量分析

　　答：　　财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所创造价值，估计企业的财务风险和信用风险等目标