2.贷款分类与债项评级

　　客户信用风险监测的结果应当在信贷资产风险分类时有所体现。

　　(1)信贷资产风险分类的含义：通常是指信贷分析和管理人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，对信贷资产的质量和客户风险程度进行持续监测和客观评价。

　　2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可能和损失五类(后三类合称为不良贷款)。

　　根据监测的结果给定商业银行的客户以及信贷资产一个风险类别(或级别)

　　在分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：

　　①建立健全内部控制机制，完善信贷规章、制度和办法;

　　②建立有效的信贷组织管理体制;

　　③实行审贷分离;

　　④完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整;

　　⑤改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息;

　　⑥督促借款人提供真实准确的财务信息。

　　贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系。

　　3. 组合风险监测

　　组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。组合监测能够体现多样化带来的分散风险的效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。

　　商业银行组合风险监测有两种主要方法：

　　①传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益(利润贡献度)等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。

　　②资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布：

　　估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。

　　不直接处理各敞口之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。

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