风险监测主要指标

　　风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类， 前者 主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素 或现状信息的定量化。

　　在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有：

　　1. 不良资产 贷款率 不良资产/贷款率 不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款 ×100% 例题：单选。如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款 50 亿元，关注类贷款 30 亿元，次级类贷款 10 亿元，可疑 类贷款 7 亿元，损失类贷款 3 亿元，那么该商业银行的不良贷款率 为( )。 A.10% B.15% C.18% D.20% 答案：D 解释：(10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%

　　2. 预期损失率 预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100% 预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或 交易组合在整个经济周期内的平均损失， 是商业银行已经预计到将 会发生的损失。 预期损失=PD×LGD×EAD，其中，PD 为借款人的违约概率， LGD 为违约损失率，EAD 为违约风险暴露。 例题：单选。某商业银行资产总额为 500 亿元，风险加权资产总额为 400 亿元，资产风险猖口味 200 亿元，预期损失为 1 亿元， 则该商业银行的预期损失类为( )。 A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33% 答案：B 解释：预期损失率=预期损失/资产风险敞口 ×100%=1/200×100%=0.5%

　　3. 单一 集团 客户授信集中度 单一(集团 集团)客户授信集中度 单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)×100% 客户贷款总额/资本净额×100% 最大一家(集团)客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高 的一家(集团)客户的各项贷款的总额。

　　4. 贷款风险迁徙率 风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资 产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标 包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 (1)正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期 初关注类贷款中转为不良贷款的金额) / (期初正常类贷款余额-期 初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷 款期间减少金额)×100% 期初正常类贷款：正常类贷款的总数/额——12 万期初正常类贷款余额：贷款余额——12-1=11万期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/ 可疑类/损失类的贷款余额之和。 期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正 常类贷款(关注类贷款)中，在报告期内，由于贷款正常收回、 不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 (2)正常类贷款迁徙率 注意与正常的区别，上者涵盖内容 更广 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初 正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100% 期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中， 在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余 额之和。注意：不包含自身的类别，即正常类 (3)关注类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初 关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100% 期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中， 在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。 (4)次级类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初 次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100% 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中， 在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。 (5)可疑类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初 可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额)×100% 期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中， 在报告期末分类为损失类的贷款余额。

　　例题：单选。某银行 2009 年初关注类贷款余额为 4000 亿 元，其中在 2009 年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金 额之和为 600 亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了 1000 亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。

　　A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

　　答案：C

　　解释：根据关注类贷款迁徙率的公式有： 600/(4000-1000)×100%=20%

　　5. 不良贷款拨备覆盖率 不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次 级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　例题：单选。假定某银行 2009 年会计年度结束时共有贷 款 200 亿元， 其中正常贷款 150 亿元， 其共有一般准备 8 亿元，专项准备 1 亿元，特种准备 1 亿元，则其不良贷款拨备覆盖率 约为( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解释：(8+1+1)/(200-150)=20% 6. 贷款损失准备充足率 贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备 ×100% 贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。 例题：单选。某银行 2009 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 50%，则贷款实际计提准备为( )亿元。 A.330 B.550 C.1100 D.1875 答案：B 解释：由公式可推导出：1100×50%=550 亿元。