原则

释义

由表及里

操作风险遍布商业银行的各项经营管理活动和业务环节，因此必须运用系统性的分析与评估方法，从经营管理活动和业务环节的不同层面，由表及里逐层深入识别与评估操作风险因素

自下而上

绝大部分操作风险事件发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节，因此，应当将风险管理的关口前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估

从已知到未知

操作风险评估应当从已知的风险（如本行或其他行已真实发生的风险事件）逐步延伸到未知的风险（未识别或尚存争议的潜在风险）

相关性

关键风险指标与操作风险状况之间存在明显的相关性，关键风险指标能够真实反映操作风险水平

可计量性

能够根据现有的数据/信息和技术条件对关键风险指标进行准确量化

风险敏感性

关键风险指标的变动能够及时、准确地反映操作风险的变化情况

实用性

关键风险指标能够满足风险管理和各业务部门的现实需要

风险类别

关键风险指标

指标释义

人员因素

人员在当前部门的从业年限

不考虑先前的工作经验（包括内部的和外部的），只考虑员工在当前部门的从业年限，通常员工从业年限越长,工作经验越丰富，业务出错的可能性越小

员工人均培训费用=年度员工培训费用/员工人数

员工人均费用的变化情况，反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力

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客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量

客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度

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交易结果和财务核算结果间的差异=某产品交易结果和财务核算结果之间的差异/该产品交易总次数

种类繁多的金融产品使得交易结果和财务核算结果匹配和核对较为困难，尤其当财务人员配备不足、前中后台缺少系统支持和充分合作时

内部流程

前后台交易不匹配占比=前台和后台没有匹配的交易数量/所有交易数量

大量未能匹配的交易意味着前台的书面记录存在问题和/或后台在输入交易信息时出现问题，同时缺乏信息系统支持

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系统故障时间=某时段内业务系统出现故障的总时间/该段时间的承诺正常营业时间

随着商业银行信息系统的快速升级/改造，不可避免地发生系统故障，给自身和客户造成损失

系统缺陷

系统数量=每个业务部门与业务有关的EXCEL表格数最/业务系统种类

出于缺乏信息系统支持，业务人员不得不借助大量的EXCEL表格，后果是业务流程中出现很多手工作业，既难统一规范又加大了工作量，导致流程低效、质量低下

外部事件

反洗钱警报占比=反洗钱系统针对洗钱发出报警的交易量/实际交易量

随着政治、经济、社会环境日趋复杂，商业银行可能因涉嫌洗钱、资助恐怖活动等违规/违法行为而遭受监管处罚