第二节 商业银行风险的主要类别

　　一、信用风险

　　(一) 定义：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，又称为违约风险。主要存在于授信业务。

　　(二) 主要形式：

　　违约风险，即个人或企业因经济或经营状况不佳而产生违约的风险;

　　结算风险：一种特殊的信用风险，指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但

　　另一方发生违约的风险。在外汇交易中较为常见，涉及在不同时间以不同的货币进行结算。

　　对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。信用风险对基础金融产品和衍产品的影响不同，对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值;而对于衍产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍产品的名义价值，但由于衍产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

　　(三) 特点：非系统性风险特征。与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取。

　　二、市场风险

　　(1) 定义：由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内表外头寸遭受损失的风险。

　　(2) 主要形式：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

　　(3) 特点：系统性风险特征。具有数据有时和易于计量的特点，可供选择的金融产品种类丰富，可通过多种技术手段加以控制。国际性商业银行通常分散投资于多国金融/资本市场，以降低所承担的系统风险。

　　三、操作风险

　　(1)定义：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。

　　(2)主要形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。

　　(3)特点：存在于商业银行业务与管理的各个方面。具有非营利性，且可能引发市场风险和信用风险。

　　四、流动性风险

　　(1)定义： 银行因无力为负债的减少/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。

　　(2)主要形式：流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。

　　(3)特点：流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，通常视为一种综合性风险。

　　五、国家风险

　　(1)定义： 经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常有债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。

　　(2)主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。

　　①政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响(例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。

　　②经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素的影响(例如2009年11月发生的迪拜主权债务危机)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

　　③社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素(例如部分非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等社会问题)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

　　(3)特点：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失

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