第三步，与债务人磋商和谈判，并就贷款重组的措施、条件、要求和实施期限达成共识。

　　贷款重组主要包括但不限于以下措施：

　　调整信贷产品

　　减少贷款额度;

　　调整贷款期限;

　　调整贷款利率;

　　增加控制措施，限制企业经营活动。

　　四、资产证券化和信用衍生产品

　　1.资产证券化：资产或资产组合采用证券资产这一价值形态的资产运营方式。

　　包括以下四类：

　　(1)信贷资产证券化，即狭义的资产证券化，是指将缺乏流动性但能够产生可预计的未来现金流的资产(如银行的贷款、企业的应收账款等)，通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为在金融市场上可以出售并流通的证券的过程。

　　(2)实体资产证券化

　　(3)证券资产证券化

　　(4)现金资产证券化

　　资产证券化的种类：

　　根据产生现金流的基础资产类型的不同，可分为住房抵押贷款证券和资产支持证券两大类。前者基础资产是房地产抵押贷款，后者基础资产是除房地产抵押贷款以外的其他信贷资产。

　　从资产质量看，可分为不良贷款(次级贷款)证券化和优良贷款证券化。

　　从贷款的形成阶段看，可分为存量贷款证券化和增量贷款证券化。

　　从贷款的会计核算方式看，可分为表内贷款证券化和表外贷款证券化。

　　商业银行利用资产证券化，有助于：

　　(1)通过证券化的真实出售和破产隔离功能，可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外，优化资产负债结构，及时获取高流动性的现金资产，从而有效缓解商业银行的流动性压力。

　　(2)通过对贷款进行证券化而非持有到期，可以改善资本状况，以最小的成本增强流动性和提高资本充足率，有利于商业银行资本管理。

　　(3)通过资产证券化将不良资产成批量、快速转换为可流通的金融产品，盘活部分资产的流动性，将银行资产潜在的风险转移、分散，有利于化解不良资产，降低不良贷款率。

　　(4)增强盈利能力，改善商业银行收入结构。

　　2.信用衍生产品：从基础资产上分离或转移信用风险的各种工具和技术，最大特点就是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。

　　信用衍生产品的作用：分散集中度风险;提供化解不良贷款的新思路;增加资本流动性;缓解中小企业融资难;摆脱定价困境。

　　信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还呈现出以下不同的特点：

　　(1)保密性。

　　(2)交易性。

　　(3)灵活性。

　　(4)债务的不变性。

　　目前比较有代表性的信用衍生产品主要有以下四种。

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