操作风险成因

·轻视柜台业务内控管理和风险防范

·规章制度和业务操作流程本身存在漏洞

·因人手紧张而未严格执行换人复核制度

·柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识

·柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等

业务环节

违规事项示例

账户开立、使用、变更与撤销

·柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户
·未经授权将单位存款或个人存款转入长期不动户盗取客户存款
·恶意查询并窃取客户账户信息，伪造或变造支款凭证
·柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金转移
·无变更申请书和单位主管部门证明文件，为存款人办理变更账户名称、法定代表人
·利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票
·频繁开销户，通过虚假交易进行洗钱活动等

现金存取款

·未经授权办理大额存取款业务
·未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务
·无支付凭证或使用商业银行内部凭证办理开户单位资金支付业务
·未能识别而收入本外币假钞或变造钞
·离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管
·外部人员采取化整为零手段，通过其他商业银行相互间、账户间频繁存取现金，进行洗钱活动等

柜员管理

·柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作
·授权密码泄露或借给他人使用
·柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码
·设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约
·柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销，未及时取消其业务权限等

重要凭证和重要物品管理

·凭证管理员领取重要空白凭证不入账或少入账，对外开具虚假单据
·柜员代客户签发填写应由客户办理的重要空白凭证
·不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗
·对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁，或撤并网点时重要空白凭证未及时清理上缴，致使流失、被盗
·在空白有价单证、重要空白凭证上预先加盖印章
·印、押、证不分管、分用
·超越权限对外使用业务印章
·已停用、作废的印章未封存上缴或未及时销毁等

现金库箱管理

·现金库房、ATN密码未及时更换
·未执行库房钥匙分管、分持和平行交接制度
·将库房钥匙临时交由他人代管
·管库员单人出入库房
·重要物品未入库保管或未按规定登记，账实不符
·代保管质押品外借，或白条抵库
·上下级调拨库款时，缴领手续不全
·库存现金过大、长期超库存限额
·未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取等

平账和账务核对

·未及时收回账务对账单，导致收款人不入账的行为不能被及时发现
·对应该逐笔勾对的内部账务不进行逐笔勾对
·对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核
·银企不对账或对账不符时，未及时进行处理等

抹账、错账冲正、挂账、挂失业务

·柜员未经授权办理抹账、冲账、挂账业务
·冒用客户名义办理挂失，利用挂失换单、盗用客户资金
·客户利用虚假挂失诈骗资金

操作风险控制措施

·完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险
·加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息
·加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识
·强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用

操作风险成因

·片面追求贷款规模和市场份额
·信贷制度不完善，缺乏监督制约机制
·信贷操作不规范，依法管贷意识不强
·客户监管难度加大，信息技术手段不健全
·社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等

业务环节

违规事项示例

评级授信

·涉贷人员擅自更改评级标准和指标，弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度
·涉贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因素时，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度
·客户提供虚假的财务报表和企业信息，骗取评级授信等

贷前调查

·信贷调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查，或调查不深入细致，或按他人授意进行调蠢，未揭示问题和风险，造成调查严重失实
·未按规定对抵（质）押物的真实性、权利有效性和保证人情况进行核实，造成保证人、抵（质）押物、质押权利不具备条件，或重复抵（质）押及抵（质）押价值高估
·客户编造虚假项、利用虚假合同、使用官方假证明向商业银行骗贷，或伪造
虚假质押物或质押权利等

信贷审查

·审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，或按他人授意进行审查，撰写虚假审查报告
·未按规定对调查报告内容进行审查，未审查出调查报告的明显纰漏，或未揭示出重大关联交易，导致审批人决策失误

信贷审批

·超权或变相越权放款，向国家明令禁止的行业、企业审批发放信用贷款
·授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告
·暗示或明示贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款

贷款发放

·逆程序发放贷款
·未按审批时所附的限制性条款发放贷款
·贷款合同要素填写不规范
·未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善，造成抵押无效
·未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续，形成无效质押
·贷款录入上账错误等

贷后管理

·未及时收取贷款利息，贷款利息计算错误
·未履行贷款定期检查和强制性报告义务
·未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查
·未关注企业生产经营中的重大经营活动和重大风险问题
·不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效
·企业有意将抵押物或质押物转移
·企业通过重组或破产等方式故意逃废银行债务等

操作风险控制措施

·牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理
·倡导新型的企业信贷文化，在业务办理过程中，加入法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制
·改革信贷经营管理模式，如设立独立的授信管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理；建立跨区域的授信垂直管理和独立评审体系，对授信集中管理；将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离；信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等
·明确主责任人制度，对银行信贷所涉及的调查、审查、审批、签约、贷后管理等环节，明确主责任人及其责任，强化信贷人员责任和风险意识
·加快信贷电子化建设，运用现代信息技术，把信贷日常业务处理、决策管理流程、贷款风险分类预警、信贷监督检查等行为全部纳入计算机处理，形成覆盖信贷业务全过程的科学体系
·提高信贷人员综合素质，造就一支具有风险意识、良好职业道德、扎实信贷业务知识、过硬风险识别能力的高素质队伍
·把握关键环节，有针对性地对重要环节和步骤加强管理，切实防范信贷业务操作风险
·提高法律介入程度，将法律支持深入到信贷业务各环节，形成法律支持的全程制度化流程管理