3.4 信用风险控制

　　3.4.1 限额管理

　　从银行管理层面，限额的指定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度，反应了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本低于以及消化损失的能力。从信贷业务层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、取悦和资产组合实行授信限额管理。

　　1.单一客户限额管理

　　(1)客户的债务承受能力MBC=EQ*LM;LM=f(CCR)

　　MBC最高债务承受额;EQ所有者权益;LM杠杆系数;CCR客户资信等级;f客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系。

　　(2)银行的损失承受能力

　　2.集团客户限额管理

　　(1)根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系。初步确定对该集团的授信限额

　　(2)根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位最高授信限额的参考值

　　(3)分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额

　　主要做到：统一识别标准，实施总量控制;掌握充分信息，避免过度授信;主办银行牵头，协调信贷业务。一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，进行信贷工作的协调。

　　3.国家和区域限额管理

　　(1)国家风险限额管理：结售汇限制、投资利润汇回限制。国家风险限额至少每年重新检查一次。

　　(2)区域风险限额管理

　　4.组合限额管理

　　(1)授信集中度限额：授信集中度限额，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

　　(2)总体组合限额：该限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失。

　　设定组合限额步骤：第一，按某组合唯独确定资本分配权重，考虑在战略层面上行的重要性;经济前景;当前组合集中度情况;收益率。第二，根据资本分配权重，对与其的组合进行压力测试，估算组合的损失。第三，将损失与商业银行的资本相对比。第四，根据资本分配权重，确定组合以资本表示的组合限额。第五，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

　　3.4.2信用风险缓释：银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具、信用风险缓释工具池等方式转移或降低信用风险。

　　目的：1.孤立银行通过风险缓释技术有效抵补信用风险，降低监管资本要求2.孤立银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。

　　合格保证范围：1.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行2.外部评级在A-级以上的法人、其他组织和自然人3.虽然没有响应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级以上水平

　　3.4.3关键业务流程/环节控制

　　1.授信权限管理原则：①给予每一笔交易对方的信用须得到一定权力层次的标准②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准③债项的每一个重要改变应得到一定权力层次的批准④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险-收益分析基础之上⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核-233网校编辑整理

　　2.贷款定价

　　(1)贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额，税收成本也包括在经营成本中。

　　3.信贷审批：待审分离、统一考虑、展期重审

　　4.贷款转让：通常指贷款的有偿转让，与贷款销售的区别是，贷款转让仅用于已经发放的老贷款，而贷款销售适用于新贷款的发放。目的是分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。大多数是一次性、无追索、一组同质性在贷款二级市场打包出售

　　5.贷款重组：期限、金额、利率、担保、费用等，来进行重新的安排，调整，组织。

　　应该注意：是否可重组、如何进入重组、是否值得重组、重新评估担保情况

　　重组流程：成本收益分析、确定重组方案(方向、重组计划、时间约束、财务约束、各个阶段的评估目标)、与客户谈判

　　重组措施：调整信贷产品、调整信贷期限、调整贷款利率、减少贷款额度、增加控制措施，限制企业经营活动。

　　3.4.5 资产证券化与信用衍生产品

　　1.资产证券化

　　四类：信贷资产证券化(狭义);实体资产证券化;证券资产证券化;现金资产

　　产生现金流的基础资产类型分为住房抵押贷款证券和资产支持证券;贷款形成阶段分为存量和增量

　　有助于：①通过证券化的真实出售和破产隔离功能，有效缓解商业银行流动性压力②商业银行资本管理③化解不良资产降低不良贷款率④增强盈利能力，改善收入结构

　　2.信用衍生产品：分散商业银行过度集中的信用风险;提供化解不良贷款的新思路;防止信贷萎缩，增强资本流动性;缓解中小企业融资难;使银行得以摆脱在贷款定价上的困境

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