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　　第六章：流动性风险管理

　　①、流动性的基本要素包括时间、成本、资金数量。流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。保持良好的流动性的重要意义在于：1、增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;2、确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;3、避免银行资产廉价出售，损害股东利益;4、降低银行介入资金时所需支付的风险溢价。

　　②、巴塞尔委员会将银行资产按流动性分为四类：1、最具流动性的：现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券;2、其他可在市场上交易的证券;3、商业银行可出售的贷款;4、无法在市场上进行交易的资产，不良贷款，银行的房产，在子公司的投资等。

　　③、负债流动性中，包括零售负债和公司/机构负债。零售负债对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，很大原因是个人的存款意愿通常取决于自身的金融知识和经验，银行的地理位置，产品种类等。而机构客户对于银行的利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。

　　④、商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险—收益平衡点。

　　⑤、商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产与到期负债的构成状况。最常见的资产负债期限错配情况时将大量短期借款用于长期贷款。香港金管局规定，法定流动资产比率为25%，建议商业银行将一级流动资产(7天内变现)比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%。商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

　　⑥、以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。

　　⑦、虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。

　　⑧、商业银行在经营管理过程中，一方面为了实现更高收益，通常会持有期限较长、收益率较高的金融资产;另一方面由于负债的不稳定性，不得不持有足够的流动资产以满足日常经营和支付/结算的需求。

　　⑨、流动性比率/指标法采用两种方式：1、横向比较;2、纵向比较。

　　⑩、流动性比率不得低于25%，人民币超额准备金率不得低于2%，外币超额备付金率比的低于2%。核心负债比率不得低于60%。流动性缺口率不得低于—10%。;流动性缺口是指90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。存贷款比率不得超过75%，全部贷款余额/全部存款余额。.

　　①、流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。

　　②、现金流分析法，出现“剩余”或“赤字”，当资金剩余额与总资产之比小于3%—5%，甚至为负时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

　　③、如果商业银行的规模很大，业务复杂，预期期限较长，则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，现金流分析结果的可信赖度也随之减弱。

　　④、现金流分析有助于预测商业银行未来短期内的流动性状况，但随着所能获得现金流量信息的可能性和准确性降低，流动性评估结果的可信赖度也随之减弱。

　　⑤、活期存款大多数都不会在短期内一次性全部支取，而是平均存放时间在两年以上。

　　⑥、融资缺口 = 贷款平均额—核心存款平均额 = —流动性资产 + 借入资金。

　　⑦、一般而言，活跃在短期货币市场和易于在短期内筹集到资金弥补其资金缺口的商业银行具有较短的流动性管理时间序列;而活跃在长期资产和负债市场的商业银行则需要采用较长的时间序列。

　　⑧、久期缺口为正值时，如果市场利率下降，资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强;如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱;久期缺口为负值时，市场利率下降，流动性随之减弱;市场利率上升，流动性随之增强。

　　⑨、压力测试的情形：1、存贷款基准利率连续累计上调/下调250基点;2、市场收益率提高/降低50%;3、持有主要外币相对于本币升值/贬值30%;4、重要行业的原材料/销售价格上下波动超过50%;5、GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。

　　⑩、分析最坏情景时，分为：1、商业银行自身问题所造成的流动危机;2、整体市场危机。

　　①、 将存款分为三类：1、敏感负债：随时都可能提取，可持有其总额的80%;2、脆弱资金：部分提前支取，可持有形式为30%;3、核心存款，15%。

　　②、 流动性应急计划主要包括：1、危机处理方案;2、弥补现金流量不足的工作程序。

　　③、 流动性风险管理要点：1、提高流动性管理的预见性;2、建立多层次的流动性屏障;3、通过金融市场控制风险。

　　④、 商业银行可以完全持有某种重要外币用来匹配所有外币债务而减少其他外币的持有量，可以持有“一揽子”外币资产组合并获得无风险收益率。

　　⑤、 商业银行应当定期对因资产、负债及表外项目变化所产生的现金流量及期限变化进行分析，以正确预测未来特定时段的资金净需求的是压力测试。

　　⑥、 在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是商业银行的许多负债无法展期或以其他负责替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产。

　　⑦、 影响流动性风险的因素包括：分布结构、资产负债期限结构和币种结构，不包括汇率结构。

　　⑧、 流动性负债包括活期存款、中央银行存款、定期存款、应付账款和其他应收款、发放的票据和债券。

　　⑨、 流动性指标属于商业银行监管指标，而不是评估常用指标。

　　⑩、 商业银行总的流动性需求等于负债流动性需求加上贷款流动性需求。

　　⑪、 情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动风险可能出现的不同状况。

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