6、托管业务

　　分类 概念 细分

　　基金托管业务 指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务。基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。 证券投资基金

　　开放式基金

　　其他基金托管业务：指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者(QFII)证券投资托管、企业年金托管等。

　　代保管业务 银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。 出租保管箱业务(主要产品)

　　露封保管业务：注明保管期限和物品的名称、、种类、数量、金额等。

　　密封保管业务：同上，并先密封再交银行。

　　附注：开放式基金与封闭式基金的区别 ：

　　项目 开放式基金 封闭式基金

　　定义 基金单位的总数不固定，可根据发展要求追加发行，而投资者也可以赎回，赎回价格等于现期净资产价值扣除手续费。由于投资者可以自由地加入或退出这种开放式投资基金，而且对投资者人数也没有限制，所以又将这类基金称为共同基金。大多数的投资基金都属于开放式的。 发行总额有限制，一旦完成发行计划，就不再追加发行。投资者也不可以进行赎回，但基金单位可以在证券交易所或者柜台市场公开转让，其转让价格由市场供求决定。

　　基金规模的可变性 基金单位是可赎回的，而且投资者可随时申购基金单位，所以基金的规模不固定; 规模是固定不变的。

　　基金单位的交易价格 基金单位的买卖价格是以基金单位对应的资产净值为基础，不会出现折价现象。 基金单位价格更多会受到市场供求关系影响，价格波动较大。

　　基金单位的买卖途径 投资者可随时直接向基金管理公司购买或赎回基金，手续费较低。 基金的买卖类似于股票交易，可在证券市场买卖，需要缴手续费和证券交易税。一般而言，费用高于开放式基金。

　　投资策略 必须保留一部分基金，以便应付投资者随时赎回，进行长期投资会受到一定限制。 基金不可赎回，无须提取准备金，能够充分运用资金，进行长期投资，取得长期经营绩效。

　　所要求的市场条件 灵活性较大，资金规模伸缩比较容易，适用于开放程度较高、规模较大金融市场。 适用于金融制度尚不完善、开放程度较低且规模较小金融市场。

　　7、担保业务

　　分类 概念 种类

　　银行保函业务 银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。 融资类 借款保函 担保借款人(申请人)向贷款人(受益人)按贷款合同的规定偿还贷款本息。

　　授信额度保函 担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行。一般是母公司为海外子公司申请。

　　有价证券保付保函 为企业债券本息的偿还或可转债提供担保

　　融资租赁保函 融资租赁合同项下租金支付担保

　　延期付款保函 延期支付货款及其利息提供担保

　　非融资类 投标保函 多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保

　　预付款保函 申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款保证责任

　　履约保函 为保函申请人诚信、履约保证。

　　关税保函 为进出口物品缴纳关税担保。

　　即期付款保函 保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函

　　经营租赁保函 经营租赁合同项下支付租金担保

　　备用信用证业务 开证行应借款人要求，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。是在法律限制开立保函情况下出现的保函业务的替代品，实质也是银行对借款人的一种担保行为。与其他信用证相比，开证行是第二付款人而非第一付款人 可撤销的备用信用证：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。如果无申请人指示，开证行不会随意撤销信用证。 不可撤销的备用信用证：开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人更有可靠的收款保证。

　　附注：保函是一种特殊的担保方式，在商业往来中，将贸易双方的商业信誉转化为银行信誉。银行在出具保函时应该注意降低自身风险。银行保函的概念及主要的法律关系：银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

　　它有以下两个特点：1. 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

　　银行保函业务中主要当事人之间的法律关系：1、委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。2、委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。3、担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。