3.2.3 公司贷款业务

　　1.短期贷款

　　(1)流动资金贷款

　　流动资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。

　　(2)流动资金循环贷款

　　流动资金循环贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。

　　对申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。

　　(3)法人账户透支

　　法人账户透支主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要。

　　申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量。

　　2.中长期贷款

　　(1)项目贷款

　　项目贷款是指银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。

　　项目贷款主要有：基本建设贷款、技术改造贷款等。

　　项目贷款利率可以下浮，但不得超过10%，上浮不作限制。银行不得使用同业拆借资金发放项目贷款。

　　(2)房地产开发贷款

　　又可分为住房开发贷款、商用房开发贷款等。

　　(3)银团贷款

　　银团贷款是由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。人民币银团贷款和美元银团贷款、国内银团贷款和国际银团贷款。

　　组织银团贷款的目的：

　　分散贷款风险;各银行相互交流，可增进对银行知识及借款人的了解;经集体谈判拟定的条款，能强化贷款质量;贷款银行及借款人双方都能提升知名度。

　　银团的主要成员：

　　牵头行;代理行;参加行

　　3.贸易融资贷款

　　(1)信用证

　　①基本概念：信用证是指银行有条件的付款承诺。

　　②业务种类

　　进口信用证和出口信用证

　　按开证行保证性质的不同，可撤销信用证和不可撤销信用证。

　　按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在基本上是跟单商业信用证。

　　按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。

　　按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。

　　按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。

　　按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。

　　其他种类：与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。

　　(2)押汇

　　①基本概念

　　出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。

　　进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。

　　②业务种类

　　信用证项下押汇和托收项下押汇。

　　(3)保理

　　保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。

　　国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。

　　(4)福费廷

　　福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。

　　福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行(包买人)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。

　　从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务。

　　4.贷款计息及偿还方式

　　(1)利息换算和计息公式

　　人民币贷款利率换算和计息公式与存款业务相同。

　　(2)偿还方式

　　公司贷款的还款计划(包括偿还方式、贷款期限等)主要由企业与银行双方在贷款合同中约定。

　　①流动资金贷款

　　流动资金贷款的偿还方式多为按月或按季结算利息，到期一次还本。

　　②中长期贷款

　　中长期项目贷款的还款方式可以采用等额本金还款法，也可采用按期(月、季、半年、一年 )结算利息，到期一次偿还本金的方法。实践中，按季结算利息、分期偿还本金(等额或不等额)的做法较为普遍。

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