第一节　负债业务　P48

　　商业银行的负债主要由存款和借款构成。

　　存款包括人民币存款和外币存款两大类。

　　人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。

　　借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

　　一.存款业务

　　我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。

　　【例题】存款是银行最主要的(D)。

　　A、投资业务

　　B、风险暴露

　　C、资金用途

　　D、资金来源

　　1.个人存款业务

　　个人存款又叫储蓄存款办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)

　　自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制

　　(1)活期存款的主要规定

　　活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息一律不计复利

　　从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次息。

　　除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。

　　人民币存款计息的通用公式：

　　利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日)