第三章 银行主要业务

　　1.负债业务

　　商业银行的负债主要由存款(人民币、外币存款)和借款(短期、长期借款)构成

　　◎ 人民币存款 —— 个人、单位、同业存款

　　◎ 外币存款 —— 个人、机构外汇存款

　　◎ 短期借款 —— 期限在一年以下的借款，包括同业拆借、证券回购协议和向央行的借款

　　◎ 长期借款 —— 一年以上的借款，包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转债等

　　存款业务

　　2009年末，全部金融机构本外币存款各项余额为61.2万亿元人民币。分币种看，人民币存款余额为59.8万亿元，外币存款余额为2089亿美元;分来源看，居民人民币存款余额为26，5万亿元，占43.3%

　　个人存款业务 —— 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密

　　◎ 活期存款(计息起点为元，每季度末月20日韦结息日，次日付息)

　　◎ 定期存款(整存整取50元起存，零存整取5元起，整存零取1000元起，存本取息5000元起)

　　计息分积数计息和逐笔计息两种，储户只能选择银行，不能选择计息方式

　　积数计息法 —— 按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息(多用于计算活期利息)

　　逐笔计息法 —— 按预先确定的计息公式逐笔计算利息(多用于计算整存整取利息)

　　存期内遇利息调整，仍按存单开户挂牌公告的相应定期存款利率计息

　　单位存款业务

　　◎ 单位活期存款

　　◎ 单位定期存款

　　◎ 单位通知存款(一天、七天)

　　◎ 单位协定存款

　　◎ 保证金存款(按担保对象不同，分银票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类)

　　公司账户类型

　　◎ 基本存款账户 —— 办理日常转账结算和现金收付开立的银行结算账户

　　◎ 一般存款账户 —— 在基本户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，可办理现金缴存，但不可取现

　　◎ 临时存款账户 —— 可开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。有效期最长不超过两年

　　人民币同业存款

　　同业存款(同业存放)是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项

　　外币存款业务

　　外币存款业务的币种主要有9种：美元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎和新加坡元

　　外汇储蓄存款

　　单位外汇存款 —— 单位经常项目外汇账户(一个机构只能开一个，采用美元核定)、单位资本项目外汇账户(贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户)

　　借款业务

　　◎ 同业拆借 —— 期限短、金额大、风险低，手续简便的特点

　　◎ 债券回购 —— 质押式回购、买断式回购，债券回购利率一般低于拆借利率，因此债券回购的交易量远大于同业拆借

　　◎ 向央行借款(央行充当“最后贷款人”)

　　◎ 金融债券 —— 发行条件：核心资本率不低于4%，最近三年盈利，三年无重大违法，贷款损失计提充足

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