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第四章 银行管理

　　1. 公司治理

　　银行公司治理，是指在所有权和控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好的回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制及制度安排的总和。

　　银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层

　　独立董事的人数不得少于3人。监事会中外部监事不得少于两名

　　2. 资本管理

　　银行通常在三个意义上使用“资本”概念，即财务会计、银行监管、内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。

　　◎ 会计资本 —— 银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益

　　◎ 监管资本 —— 银行监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本

　　◎ 经济资本 —— 银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的，银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超过预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。

　　银行资本的作用

　　◎ 满足银行正常经营对长期资金需要

　　◎ 吸收损失

　　◎ 限制银行业务过度扩张和承担风险

　　◎ 维持市场信心

　　◎ 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力

　　《巴塞尔新资本协议》(BaselⅡ)

　　◎ 第一支柱：最低资本要求

　　◎ 资本充足率=(资本 — 扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)

　　◎ 第二支柱：外部监管

　　◎ 第三支柱：市场约束

　　我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排

　　◎ 分类实施原则

　　◎ 大型商业银行应自2010年年底开始实施《巴塞尔新资本协议》，若有特殊情况，不得迟于2013年年底实施。而其他银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》

　　◎ 分层推进原则

　　◎ 分步达标原则

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