查看汇总：2015年银行业初级资格考试全五科章节讲义汇总

　　第四章 银行管理

　　考点4.1 公司治理的主体(P128-131) ★

　　公司治理的涵义：是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

　　公司治理的内容：健全的组织构架、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理和内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

　　股东大会：是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险的控制原则。

　　董事会：银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实施监控的最终责任。董事会常指派专门委员会(最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

　　监事会：监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

　　考点4.2 银行资本的概念与作用(P132-134) ★

　　会计资本(账面资本)：指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益;包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润(累计亏损)、投资重估储备。【会计资本≥经济资本】

　　监管资本(最低资本)：是银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

　　经济资本(风险资本)：用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。来源：233网校

　　银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、限制银行业务过度扩张和承担风险、维持市场信心、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　考点4.3《巴塞尔新资本协议》、《第三版巴塞尔协议》(P134-142) ★

　　88 年7 月，《关于统一国际银行的资本计算和资本标准协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定了银行的资本与风险加权资产之比不得低于8%，核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。04 年6 月正式发表《巴塞尔新资本协议》，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求;形成了资本监管的【三大支柱】：①最低资本要求;②外部监管;③市场约束。

　　《第三版巴塞尔协议》2010 年12 月，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期效应与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。

　　①严格资本要求：进一步提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率由原来的2%提高至4.5%，一级资本充足率由4%提高至6%，在此基础上又提出了2.5%的资本留存缓冲要求，使得实际的总资本充足率要求达到10.5%;

　　②建立国际统一的流动性监管框架，流动性覆盖比率(LCR)：高质量流动资产/未来30 日的现金净流出量【反映压力状态下银行短期流动性水平】净稳定融资比率(NSFR)：可用稳定资金来源/业务所需的稳定资金需要【反映银行长期流动性水平】

　　③加强市场约束和公司治理

　　④缓解银行体系顺周期性

　　⑤防范系统性风险和关联性风险

　　⑥建立跨境银行处置机制

　　07 年2 月28 日银监会发布《中国银行业实施新资本协议的指导意见》，标志着我国正式启用《巴塞尔新资本协议》，确立了：①分类实施;②分层推进;③分步达标的基本原则。

　　2011 年4 月27 日中国银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别是5%、6%和8%。

　　考点4.4 我国监管资本与资本充足率要求(P142-144) ★

　　2012 年6 月，银监会发布了《商业银行资本管理办法》，监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本又包括核心一级资本【包括：(1)实收资本或普通股;(2)资本公积可计入部分;(3)盈余公积;(4)一般风险准备;(5)未分配利润;(6)少数股东资本可计入部分】和其他一级资本。同时在计算资本充足率时还要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。

　　我国对资本充足率的要求资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本。

　　2012 年12 月，银监会发布了《关于实施<商业银行资本管理办法>过渡期安排相关事项的通知》，到2013 年末，对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5%;对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6.5%和8.5%。

　　考点4.5 提高资本充足率的方法(P145-147) ★

　　①分子对策：商行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式;留存利润是银行增加一级资本的重要方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多;商业银行增加二级资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。

　　②分母对策：主要是降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

　　③综合措施：银行并购。

　　考点4.6 经济资本及其应用(P147-148)

　　含义：经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。

　　经济资本计量：是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。

　　经济资本管理：意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。

　　经济资本被广泛应用于商业银行的下列领域：①绩效管理，②资源配置，③风险控制。

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