三、财务规划

　　在对客户全面了解的基础上进行财务规划。

　　一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。

　　(一)现金、消费和债务管理

　　1、现金管理

　　现金管理的目的是满足日常需求、应急需求、未来消费需求和财富积累与投资获利的需求。

　　编制预算：

　　(1)设定长期理财规划目标，并计算所需的年度储蓄

　　(2)预测年度收入

　　(3)算出年度支出预算目标：年度收入 – 年储蓄目标 = 年度支出预算

　　(4)预算控制与差异分析：

　　① 预算的控制：

　　认知需要 = 储蓄动机+开源节流的努力方向

　　应建议客户开立三种账户：定期投资账户、扣款账户、信用卡账户

　　② 预算与实际的差异分析：每月按预算科目记账，比较分析差异原因并加以改进。

　　如差异过大，可每月选择一个重点项目进行改善。

　　(5)应急资金管理：

　　① 以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力

　　失业保障月数 = 存款、可变现资产或净资产/月固定支出

　　意外或灾害承受能力 = (可变现资产+保险理赔金 - 或有负债)/ 基本费用

　　其中，失业保障月数最低为3个月，6个月较为妥当。

　　②紧急预备金的两种方式：

　　流动性高的活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;

　　贷款额度。

　　【例题】存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是()

　　A 要约邀请

　　B 要约

　　C 承诺

　　D 合同

　　【例题】由于存款业务量巨大，故存款合同一般采用()

　　A 客户制定的格式合同

　　B 客户与存款机构协商的格式

　　C 存款机构的格式合同

　　D 口头形式

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