(4)理财计划

　　理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发、设计并销售的资金投资和管理计划。

　　☆理财计划可分为(按照客户获取收益的方式不同)保证收益理财计划和非保证收益理财计划。

　　①保证收益理财计划

　　保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。

　　简单理解：一种约定

　　约定：银行承诺固定收益，银行承担由此产生的风险

　　或

　　约定：银行承诺最低收益，银行承担相应风险，其他收益按约定分配，风险共担

　　但是，由于我国的利率还未市场化，因而保证收益理财计划有可能被商业银行利用成为高息揽储和规模扩张的手段，从而回避利率管制，并进行不正当竞争。因此，监管机构对其实施严格的审批制度和程序。

　　例如，《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十四条就规定：“保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。”

　　②非保证收益理财计划

　　非保证收益理财计划又可进一步划分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。

　　保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户收益的理财计划。

　　☆保本浮动收益理财计划的特点：保证客户的本金安全，但不保证客户一定获得收益。

　　简单理解：

　　保本浮动收益理财计划

　　特点：保本、不保证收益

　　☆非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。

　　简单理解

　　非保本浮动收益理财计划

　　特点：不保本，根据约定条件、实际收益支付收益

　　【例题】下列选项中，属于我国保证收益理财计划特点的是( )。

　　A.理财收益率为固定收益率，且年收益率高于同期存款利率

　　B.理财本金无风险，理财产品到期，银行向投资者归还全额本金

　　C.银行有权提前终止理财协议

　　D.通常投资者无权提前终止理财计划协议

　　E.投资者有权提前终止理财计划协议

　　『正确答案』ABCD

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